《巴塞爾協議》對銀行資本風險管理的影響 10

《巴塞爾協議II資本協議》由巴塞爾銀行委員會制定，於2004年6月26日發布。 同時，《新資本協定》通過規範信用風險加權資產和操作風險加權資產的計算，限制商業銀行建立完整、全面的風險管理體系，以達到保障全球銀行體系健康執行的目的。

《巴塞爾協議II》對商業銀行使用高度敏感的資本計量方法提出了一些條件，包括資產分類、風險計量器數量、風險管理組織框架和政策流程等多個方面，完全合規是乙個漸進和長期的過程。

商業銀行要結合銀行實際，綜合規劃，分階段推進，有重點、有序推進，逐步達標。 在信用風險、市場風險和操作風險三類風險中，國內大型銀行應首先建立信用風險和市場風險的計量模型。 就信用風險而言，現階段應以信用業務（包括企業風險敞口和零售風險敞口）為重點，推進內部評級體系建設。

巴塞爾協議 II 資本協議

1.巴塞爾委員會和《巴塞爾資本協定》

巴塞爾銀行委員會成立於1974年底，現已成為事實上的銀行監管國際標準制定者。 1988年7月，巴塞爾委員會通過了《國際銀行資本計算和資本標準統一協議》（《資本資本協議》），規定銀行必須根據其實際信用風險水平持有一定數量的資本。

《巴塞爾資本協議》主要分為四個部分：一是確定資本構成，即銀行資本分為核心資本和附屬資本兩大類，附屬資本規模不得超過核心資本和老年資本的100%。 其次，根據資產信用風險的大小，將資產分為四個風險等級：%和100%。

第三，通過設定一些換算係數，將表外信貸業務也納入資本監管。 四是規定銀行資本金佔風險加權總資產的比例不得低於8%，其中核心資產佔風險加權總資產的比例不得低於4%。

2.巴塞爾協議 II 資本協議

2004年6月，巴塞爾委員會出版了《資本二號巴塞爾協議》，即《資本計量和標準協調國際協定：經修訂的框架》。

《巴塞爾協議II》除了信用風險和市場風險外，還增加了對操作風險的新資本要求; 在最低資本要求的基礎上，提出了新的監管部門監督檢查和市場約束規定，形成了資本監管的“三大支柱”。

1） 支柱 1：最低資本要求。

兩大創新：一是信用風險、市場風險、操作風險的資本要求充分體現在資本充足率的計算公式中; 其次，引入了衡量信用風險的內部評級方法。 銀行可以使用外部評級公司的評級來確定風險權重，也可以使用各種內部風險衡量模型來計算資本要求。

2）支柱2：外部監督。

《巴塞爾協議II》要求監管機構通過現場和非現場檢查來審查銀行的資本充足率。

3）第三大支柱：市場制約。

市場紀律旨在通過市場力量約束銀行。 由於利益相關者關注銀行的主要方式是銀行披露的資訊，因此《巴塞爾協議II》特別強調提高銀行的資訊披露水平。 《巴塞爾協議II》要求提供的資訊範圍包括資本充足率、資本構成、風險敞口和風險管理策略、盈利能力、管理水平和流程等。

市場制約因素與第一和第二支柱相輔相成。

3.在我國實施《巴塞爾協議二》的安排。

分類實施原則。

等級晉公升原則。

循序漸進的原則。

答：《巴塞爾資本協議》第四部分規定，銀行資本佔風險加權資產總額的比例不得低於8%。

答案]：b、d、e

巴塞爾委員會認為，操作風險是商業銀行面臨的重要風險，商業銀行應為剩餘資產提供經濟資本，以承受操作風險造成的損失。 在巴塞爾協議II資本中，Excel商業銀行可以選擇替代標準方法、標準方法和高階會計方法來計算操作風險監管資本。

一種是核心資本，又稱一級資本; 另一種是附屬資本，也稱為二級資本。

1. 核心資本（一級資本）。 核心資本是銀行資本中最重要的組成部分，佔銀行總資本的50%以上。 它主要由兩部分組成。

1）實收資本。實收資本是指已發行和全額繳足的普通股和永久非累積優先股，它們是永久股東權益。

2）開放儲備。其中包括發行溢價、從銀行資本中儲備利潤的巴塞爾協議，以及普通和法定準備金的公升值。

2.附屬資本（二級資本）。 具體來說，它包括以下五個專案。

1）未披露的儲備金，也稱為隱藏儲備金。指未公開的準備金，但已反映在損益表中並被銀行監管機構接受。

2）儲量重估。重估準備金：一是房地產行業的重估準備金; 二是重估儲備價值。

3）普通儲備金。設立普通準備金是為了防範未來所有可能的損失，並可用於在發生損失時隨時彌補損失。

4）混合資本工具。混合資本工具是指具有一定權益性質和一定債務性質的資本工具。

5）次級長期債務資本。次級長期債務資本包括普通、無擔保的一級債券和期限超過五年的次級債務資本工具，以及不可贖回的優先股。

答案]：a、d、e

《巴塞爾協議II資本協議》對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：（1）對於信用風險資產，商業銀行可採用標準法、內部評級初級法和內部評級高階法進行計算。 （2）對於市場風險，商業銀行可採用標準法或內部模型法進行計算。

3）對於小智櫻花的操作風險，商業銀行可採用基本指標法、標準法或高階測算法計算技巧集群。

答案]：a、b、c、e

在巴塞爾銀行監管委員會的《巴塞爾協議II資本中斷協議》中，操作風險被定義為“由於銀行部門的程式、人員和系統不充分或有問題或外部事件而導致的直接或間接損失風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。 該定義側重於內部操作，重視過程導向，考慮人員和人員失誤起決定性作用，考慮伴隨自然、政治或軍事事件的外部事件，技術設施的缺陷，法律和稅收的變化以及監管的變化，並考慮內部控制系統發揮重要作用。