企業所得稅一塊！！ 緊急！ 緊急！

1個月。

2.為什麼10 10*6，這個計算是當年不應該承擔的費用，即計算的是稅收調整的增加。 也就是說，第六年可以分攤四個月，剩下的六個月應該包括在下一年。

3、除擬資本化的借款成本和關聯方借款超過註冊資本50%外，可稅前扣除（不考慮同期超過金融機構的貸款金額）。

4、稅法規定，在建建築的試營業所得計入應納稅所得額。

1.新法是5個月，你沒有錯，這個話題已經過時了。

1 到 4 個月，不是 3 個月，不是 6 個月。

3、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十八條：企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，允許扣除：

（一）非金融企業向金融企業貸款產生的利息支出，金融企業存款和銀行同業貸款的利息支出，經批准企業發行債券的利息支出;

2）非金融企業向非金融企業借款所發生的利息支出部分，不得超過按同期金融企業同類貸款利率計算的金額。

4、在建工程的投產收入應計入收入。

1、應交增值稅=8600*17%-（510+230*7%+2，應交營業稅=200*5%=10

3、城市維護教育費附加費由誰支付=（4、會計利潤=（8600+200+50+30）-（5660+1650+850+80+300+10+

5、營業費按營業收入的5/1000或招待費的60%扣除，以較低者為準。

8600+200）*5 1000=44,90*營業招待費應調整增加應納稅所得額90-44=466，廣告費不得超過營業收入的15%可扣除。8800*15%=1320

廣告費用應增加應納稅所得額=1400-1320=807，可抵扣利息費用=500*

應納稅所得額增加=40-29=11

8、“三費”稅前扣除標準為*2%+540*14%+540*

應納稅所得額增加 = 15 + 82 +

9、公益性捐贈部分，允許扣除年度利潤總額12%以內的部分。

應納稅所得額應增加=

10. 應納稅所得額 =

11、企業所得稅=

1.應納稅所得額 = 25+

調整專案：商務招待費：會計做了2萬元，稅法規定2萬元*60%=300*選擇較低，所以應該增加。

2.應納稅所得額 = 800 + 125 +

應納稅=調整專案：廣告費：會計收入500萬，稅法規定2500*15%=375萬元，增加125元

商務招待費：會計賺了30萬元，稅法規定30萬*60%=18,2500*選低，所以要增加1萬元。

費用核算多扣，稅法要求少扣，所以要加大，也就是繳納企業所得稅。

至於無形資產的發行，直接進入無形資產，固定資產進入固定資產，與企業所得稅無關。

你應該知道其他一切，所以我將簡要地談談這些要點。

企業所得稅是對企業和其他組織在中國境內取得收入的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。

朋友，新的企業所得稅法是在2008年實施的，所以不要研究2004年的問題。

會計利潤=2500-1100-670-480-60+70-50-（160-120）=170萬元。

廣告費加價：450-375=75;商務招待費增加：15-9=6;滯納金增加6;

員工福利費用增加25-150*; 教育費用應納稅所得額=170+75+6+6+4+

應交所得稅=10000元。

分析：（1）企業應在12月份繳納增值稅

進項稅額=68+80,7%=10000元。

銷項稅額=（1125+2000萬元）

注：捐贈2000套視為銷售增值稅，250元=10000元）應加徵增值稅=10000元。

2）企業應在12月繳納消費稅、城市建設稅和教育附加

應繳納消費稅額：[（1125+2000萬元。

應付教育費附加費=（萬元）

3）2011年企業應繳納的企業所得稅金額：

本月實現利潤=10000元。

本年度利潤總額=10000元。

利潤金額的稅收調整：

廣告費用調整：

廣告費扣除限額=（6000+1125）15%=10000元，實際金額=460+120=580，不超過限額，可全額扣除，不予調整;

商務招待調整：

實際金額=30+10=40萬元。

按銷售收入5計算的限額=（6000+1125）5=10000元，按發生金額的60%計算限額=40 60%=24萬元，所以按24萬元的限額扣除，增加應納稅所得額=40-24=16萬元 捐贈的調整：

扣除限額=10000元，不設調整！

則應納稅所得額=萬元。

應繳納企業所得稅金額=萬元。

如果您仍有疑問，可以繼續使用“嗨！！

廣告標準=6000*15%=900，增加1000-900=100商務招待費。

標準1：30*60%=18萬元; 標準2 6000*0,5%=30萬元，以較低者為準，增加30-18=12萬元。

捐贈支出。 標準=340*12%=1萬元，增加60-40,8=萬元滯納金12萬元，增加12萬元。

工會經費標準=300*2%=6萬元，無需調整職工福利標準=300*14%=42，增加46-42元=4萬元，員工教育經費標準=300*2,5%=750萬元，增加1萬元應納稅所得額=340+100+12+19,2+12+4+10000元，應納企業所得稅=10000元。

以下是一些示例：

企業所得稅採用按時預繳、年終算結算的方式。 有兩種方法可以計算預付款：

1、按當年乙個月或者乙個季度發生的應納稅所得額實際發生數額計算繳納。

2、上一年度的應納稅所得額按月或按季計算繳納。

下面是第乙個季度方法的示例：

如果貴公司2005年1-3月的應納稅所得額為28000元，則本季度預繳所得稅額為：28000*18%=5040元。

如果4月至6月的應納稅所得額為5.6萬元，則第二季度應納稅額為：（2.8萬元+5.6萬-3萬元）*27%+3萬元*18%-50040元=14940元。

如果7月至9月的應納稅所得額為-8600元，則不預繳。

10月至12月的應納稅所得額為8.4萬元，那麼本年度的應納稅所得額為：2.8萬元+5.6萬-86萬元+8.4萬元=15.94萬元，本年度應納稅額：3萬*18%+7萬*27%+（15.94萬-10萬）*33%=43902元。

前三季度已預繳：19980元，則第四季度應繳所得稅：43902-19980=23922元。

最後結算應在年度結束後4個月內進行，多部分應予補足，差額補足。

企業所得稅的基數是企業的應納稅所得額，而不是營業所得額，因此年收入20萬元不計算應納所得稅額。

不要猶豫，採用。

貴公司為小型微利企業，按應納稅所得額的20%預先計算繳納企業所得稅。

應納稅所得額 = 總收入 – 非應稅所得額 – 免稅所得額 – 允許扣除額 – 允許彌補前幾年的損失。

是A類報告還是B類報告？

1、如屬A類報表，按損益表上的淨利潤計算所得稅。 如果利潤是1000，稅率是25%，那麼這個月應繳納的所得稅是250元。 還有其他條件，1.如果所得稅在今年前兩個季度繳納。

如果你付800，如果你把它推回去，利潤是3200而且你損益表上的總淨利潤只有1000，那麼這個月你就不用交所得稅了。 因為這個利潤已經在前兩個季度支付了。

2.如果之前沒有繳納或少於本月計算的250，那麼本月的所得稅是250減去之前繳納的稅款。

2、如果是B類報表，可以根據你的營業收入直接乘以25%。 但你也必須減去前兩個季度支付的所得稅。