！準備現金流量表，我請大家！

這不是一兩句話就能解決的，我這裡有一套用於編制現金流量表的 excel 表格。 如果你需要，我可以給你。 請註明Baidu現金流量表。

現金流量表中需要報告的資料是通過現金賬戶和銀行存款賬戶記錄的資金流入和流出情況。

不要擠壓數字或向後推，從現金、銀行憑證開始（不包括不涉及資金轉移和收支的條目）。

借入現金、銀行存款、信用抵消賬戶。

根據交易對手賬戶的總和，這是資金流入量，現金流量表流入項中收到的資金可以按照賬戶分類單獨填寫）;

貸方現金、銀行存款借方抵銷賬戶。

根據交易對手賬戶彙總總額，這是資金流出，軍事前現金流量表支出專案中支付的資金可以按照賬戶分類單獨填寫）。

如果使用軟體進行會計核算，按月將順序賬戶匯出為excel**，刪除轉賬憑證，消除轉賬分錄，彙總現金銀行存款交易對手賬戶，按賬戶彙總，就可以得到現金流量資料，也可以得到現金流量資料，而且是完全一樣的。

稍作調整，將預扣個人所得稅劃入職工薪酬賬戶，將銷項稅額劃入銷售收入，將進項稅額劃入物資採購支出等。

注：適用於實際工作的現金流量表編制，不適用於考核。

僅供參考。

編制現金流量表的關鍵，它基本上總結了編制現金流量表的整個過程。 我認為只要你很好地理解它，那麼你幾乎可以處理任何型別的問題。

看到收入找應收賬款，未收的稅款分開。

看成本找應，庫存變化不要疏忽大意。

相關費用將首先調整，差額將在以後留下。

財務費用有例外，應注意其分類。

所得稅直接轉移，固定資產在企業外部發現。

壞賬、工資、折舊、攤銷、從哪裡來，從哪裡轉銷。

單獨處理員工的付款。

你如何理解每個句子？ 別擔心，讓我們一一看看。

第一句是指從銷售貨物和提供服務中獲得的現金，因為直接法是基於損益表中的營業收入，所以當我們看到營業收入時，我們需要找到應收賬款（應收賬款、應收票據等）。 然後對未徵收的稅款進行單獨核算（收到款項的增值稅僅作為現金流量使用），也就是說，如果應收稅款包含在應收賬款中，則應收稅款記入貸方，如果現金未實際收取，則應納稅款記入貸方。

第一句話“看成本找應付賬款，存貨變動不疏忽”告訴你在處理“購貨貨款支付的現金”時要找應付賬款，同時考慮存貨變動值的期末變動值，看是否與此項有關， 相關調整

第一句中的“相關費用先全額調整，差額留”，是指“管理費用”和“銷售費用”的金額全額調整，“與經營活動有關的其他現金支付”先調整。 後來，只有 6 件物品被轉移回來。 這 6 個專案是：

壞賬準備、攤銷費用、累計折舊、無形資產攤銷、應付經理工資、應付經理福利費用（不調整銷售費用）。

第一句“財務費用有例外，注意分類”是指上述貼現利息。

第一句“所得稅直接結轉，固定資產在企業外發現”所得稅是直接結轉的，營業外收入和營業外費用都是從固定資產的損益中得出的，所以尋找固定資產是很自然的。

第一句話的意思是這些專案不影響現金流，所以可以反轉。

句子 支付給員工和代表員工支付的現金專案是特殊的，需要單獨核算。 總的來說，有三件事需要注意。

（1）企業雖然實現了較高的利潤，但支付不能有效，因為淨經營流量太小，存在大量賒銷; 淨營業流量只有100萬，支付風險很大，因此存在壞賬風險;

2）由於生產性現金短缺**，公司依靠借貸來解決流動性不足的問題，因為融資淨流量過高——8000萬，存在巨大的償債風險。

3）公司淨投資流量為負（50），說明新增投資額大於投資資金流量，生產經營資金不能起到有效的支撐作用。

整體來看，該企業現金流存在較大問題，如果不能及時解決，可能因資金流動性困難而難以繼續正常經營，還存在很多壞賬風險和償債風險。