如何做銀行日記賬，如何做銀行日記賬？

你是收銀員，如果是這樣，你只需要保留乙份銀行日記。

你不需要知道這筆錢是應收賬款還是應付賬款，不管是應收賬款還是應付賬款，只要收到的錢借記銀行賬戶，出去的錢記入貸方，不管這筆錢是應收賬款還是應付賬款。

銀行對賬單和現金流量賬戶是一樣的，收到錢就借記，付錢的時候貸記貸方，和錢的歸屬無關，所以不要把簡單的事情複雜化。

如果這筆錢屬於應收賬款，銀行日記賬還是借方的，因為收到的錢，但是，同時，會計會在另乙個應收賬款的賬簿上登記乙個貸方，如果你只是乙個出納員，應收賬款賬簿應該不需要你登記，這不關你的事。

收到的錢從銀行賬戶中扣除，流出的錢記入貸方。 每天營業結束時，應當計算登記當日銀行存款收入總額、銀行存款支出總額、賬面餘額餘額。

具體方法： 1）根據正確的銀行存款收據和付款記賬憑證登記賬簿。

2）入賬的經濟業務內容必須與會計憑證一致，不得隨意增減。

3）賬簿應按照經濟交易發生的順序逐一登記。

4）必須連續註冊，不得跳過、不可穿插、不得隨意更換賬頁、撕毀賬頁。

5）文字和數字必須整齊、清晰、準確。

6）用鋼筆用藍色或黑色墨水書寫，不要使用原子筆（銀行影印本除外）或鉛筆書寫。

7）每個賬戶頁面記錄完畢後，必須按規定進行轉移。方法與現金日記帳的方法相同。

8）每個月末，必須按規定結算賬單。

借記銀行存款 - 銀行帳號的二級賬戶。

應收賬款取決於它是什麼型別的業務，它是應收賬款。

銀行存款日記賬的登記方式是出納員根據與銀行存款收支有關的會計憑證，按時間順序逐日登記賬戶。 存款餘額按日結算，登記銀行存款收入欄和手頭的相關現金支付憑證，並根據銀行存款的支付憑證登記支出欄。

與銀行轉賬收入和支出有關的所有經濟交易的收支都是銀行日記賬的憑證。 銀行日記賬是專門用於記錄銀行存款收支的專用日記賬，經濟往來按時間順序每天記入賬目。 在付款憑證中，涉及銀行存款時記入銀行存款，在收據憑證中，涉及銀行存款時記入貸方。

1、會計賬簿必須按照經審計的會計憑證記入賬目。 登記完成後，應在會計憑證上註明“ ”符號，以表示已入賬。

2. 註冊時使用藍色或黑色鋼筆或鋼筆。 使用紅筆或鋼筆進行更正。

3、使用賬簿或更換記賬員時，應在賬簿的“啟用和交接記錄”封面上逐一填寫相關事項。

第四，日記賬要按日結算，每日結算可以逐一核算，但餘額也可以每五筆交易結算一次，一天的最後一筆結算要自然結算當天的餘額，而不必再開一行。 有的會計在收賬日時總是開始新行，在彙總欄寫上“今日合計”，同時結算當天的合計和餘額，這當然是可行的，但沒必要乙個月開始30行。

5、為正確登記日記賬，應根據現金、銀行存款的收據憑證、付款憑證，或收付會計憑證所附的原始憑證，及時、逐案登記日記賬中的欄目; 餘額應按日結算，並與實際手頭現金金額核對; 定期與銀行傳送的對賬單進行核對。 登記賬簿時應滿足以下要求：

1.首先，將會計憑證的日期、編號、業務內容摘要、金額等相關資訊逐一納入賬目，使數字準確、摘要清晰、登記及時、字跡工整。 登記完成後，簿記員應在會計憑證上簽字或蓋章，並註明註冊符號“”表示賬戶已入賬。

2.賬簿應按日期順序連續登記，不得漏行或分頁。 如有跳行或分頁，應將空白行或空頁登出，或註明“此行為空白”或“本頁為空白”字樣，並由簿記員簽字或蓋章。

除系統規定外，不允許使用原子筆（銀行影印簿除外）或鉛筆使用紅色墨水或碳墨水書寫。 賬簿上寫的文字和數字一般應佔網格間距的 1 2，以便留出更正的餘地。

3.賬戶餘額必須每天定時結算，當每個賬戶頁面的註冊完成，下一頁轉賬時，本頁的總金額和餘額應寫在本頁最後一行和下一頁第一行的相關欄目中， 摘要欄中應註明“及格頁”和“上一頁”字樣，否則本頁總數和金額只能寫在下一頁第一行的相關欄目中，摘要欄中應註明“上一頁”字樣。

銀行存款日記賬的登記方式為順序入賬，按業務順序登記。

作為收銀員，我們必須做很多工作，但這一切都圍繞著“資金管理”。

畢竟，管理資金是收銀員的主要職責

在處理資金業務時，有兩個最重要的賬戶，即現金日記賬和銀行存款日記賬，所以真的有必要學習如何建立這兩個賬戶！

出納員必須知道如何登記銀行存款日記賬：

1.銀行存款日記賬登記的內容。

與現金日記賬類似，銀行存款日記賬分為“三欄”和“多欄”。 不同的是，在兩者的基礎上，銀行存款日記賬多了乙個“收付分頁”。

在日期欄中，應記錄記賬日期，並注意此處的日期是會計憑證的編制日期，原始憑證上的日期或賬簿的實際登記不能填寫;

在收付欄目，填寫借方或貸方實際收付金額（每天月底需按日結算，月末需按月結算）;

在摘要欄中，由於欄內空間較窄，因此需要簡明扼要地描述已註冊的業務內容。

另外需要注意的是，這裡還會有乙個憑證欄，登記收據憑證和付款憑證的種類和編號，方便日後審計和核實。

2.科目的選擇。

雖然在填寫會計憑證時，有必要詳細劃分每筆付款的賬戶。 但是，在填寫銀行存款日記賬時，這不是必需的。 在對應的科目列中，只需填寫總賬科目，無需填寫明細會計科目。

如果對應科目較多，則無需一一填寫，而是填寫主要對應科目。 當然，如果每個賬戶的狀態相同，不能分為主賬戶和二級賬戶，則可以通過金額來確定主和次要關係。

3. 註冊原則。

銀行存款日記賬的登記原理比較簡單，其公式為：

上行餘額 + 銀行借方 - 銀行貸方 = 銀行餘額。

因為銀行存款日記賬是以收支為基礎登記的，所以一般情況下，餘額不能在貸方，即餘額為負數。 如果有收據和付款，請務必先登記收據，然後記錄付款，以防止餘額為負的情況。 但是，如果由於登記順序等特殊原因而出現貸方餘額，則需要在餘額欄中將貸方餘額登記為紅色。

以上就是給大家帶來收銀員必知和銀行存款日記賬的登記方法。

總結。 Kiss，銀行日記賬填入方法; 1.會計憑證的編號：賬簿上提及的編號是付款單或收據上的編號，也可能是付款憑證上的編號。 2. 日期：在憑證上填寫日期。

3、摘要：文字要簡明扼要，說明清楚，並在賬目中登記經濟業務內容。 4. 借方金額和貸方金額：

借方金額，即銀行存款的增加; 信用金額，即銀行存款減少的金額。 根據會計科目型別，確定該科目是借方還是貸方。 資產類別賬戶的借方登記增加，信用登記減少，負債和所有者權益賬戶的情況正好相反，其中貸方登記增加，借方登記減少。

如何填寫銀行日記賬。

Kiss，銀行日記賬填入方法; 1.會計憑證的編號：賬簿上提及的編號是付款單或收據上的編號，也可能是付款憑證上的編號。 2.日期：在憑證的橋帆上填寫日期。

3、摘要：文字要簡明扼要，說明清楚，並在賬目中登記經濟業務內容。 4. 借方金額和貸方金額：

借方金額，即銀行存款的增加; 信用金額，即銀行存款減少的金額。 根據會計科目型別，確定該科目是借方還是貸方。 資產賬戶借方增加，信用登記減少，負債和所有者權益賬戶與此相反，信用登記增加，借方登記減少。

親吻，陵墓褲子辯論。

5、餘額：即昨日餘額+今日借方金額——今日貸方金額。 銀行存款日記賬應按日結算，按月結算，即存貨應每天盤點，月末結算，使賬款保持一致; 銀行必須每天在月末登記餘額調整表，並處理未結賬，確保賬戶和存款一致。

一般來說，每筆交易都要計算餘額，以便能夠及時了解手頭實際現金和銀行存款餘額，以免開出空頭支票等。 銀行存款日記帳是企業資產類賬戶，餘額應在借方。 6. 交易對手標的：

指收入賬戶或支出賬戶。 例如，3月18日，銷售產品收到一張16380元的銀行本票，憑證編號為銀水字春雲號01002，會計分錄為：借款

銀行存款 16380 貸方：產品銷售收入 14000 應納稅 - 應交增值稅（銷項稅） 2380