如何儲存銀行存款日記賬以及如何填寫銀行存款日記賬

節省 10,000。 摘要是關於哪些資金存入銀行賬戶的，例如有些是收入，有些是其他。

拿出5000個儲備。

摘要上寫準備金，銀行日記賬貸方5000，現金日記賬借方5000，花80，摘要寫80個消費理由，貸方80

21 年的這個也是如此。

憑證編號和抵銷賬戶：你要學會做會計憑證才能理解，比如拿錢買辦公用品，那麼一方面錢少了，另一方面管理成本增加了，這個抵銷賬戶就是管理費。

憑證編號是會計憑證的序列號。

對於現金賬簿和銀行存款日記賬，增加是借方，減少是貸方。

總結一下這個業務的情況，並解釋清楚。

你只需要寫日記並解釋情況。

1.今天我存入我公司的銀行賬戶10000元，借記到銀行存款，對應的賬戶也記賬（主營業務收入或應收賬款。

2.然後又提取了5000作為準備金，記入銀行存款，現金借方也被記入貸方。

3.今天我有 5000 的儲備金記入我的賬戶，然後我花了 80 記入現金並借記相應的費用賬戶。 （管理費。

4.其他人給了我們 21 個借方現金（如果給了現金），並貸記了相應的賬戶。

我不知道你是保留乙個流動賬戶，還是乙個普通的銀行賬戶和現金會計。

作為出納員，您首先要製作會計憑證，並根據會計憑證記錄銀行賬戶和現金賬戶。

你要知道一點，我不能在這裡教你，我建議你找個做這個生意的朋友告訴你。

工作原理：

憑證的編制日期填寫在“日期”欄中，現金日記賬一般根據憑證進行登記。

憑證編號："賬戶所登記的會計憑證的種類和編號應填寫在“憑證編號”---符號“或”收據編號“一欄。

“摘要”一欄簡明扼要地說明了所記錄的經濟交易的內容。

會計分錄中“對應賬戶”一欄應與“存貨現金”賬戶的對應賬戶填寫，以反映手頭現金增減的資料內容。

「借方金額」一欄及「貸方金額」一欄記入有關單據中記錄的「庫存現金」賬戶的借方方向及金額。

計算公式---在“餘額”列中：“銀行餘額=銀行餘額上限+銀行借方-銀行信用”。現有現金通常不允許貸方餘額，因此現金日記帳餘額列前面沒有借方方向，其餘額方向預設為借方。

如果由於特殊原因（例如在現金日記帳登記期間的過帳訂單）而出現貸方餘額，則貸方餘額在餘額列中以紅色字母記錄。

出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並根據會計憑證記錄賬戶，與現金和銀行存款有關的所有收入或支出都記錄在案，其他不記錄。

示例：9 月 20 日提取現金 100（借方：手頭現金 100，貸方：

銀行存款100）;9月25日，銷售收到現金500（借：手頭現金500，貸：主營業務收入500）; 9 月 30 日結轉的費用（借款：

主營業務成本，貸方：存貨）。

現金日記帳。

月日彙總抵銷科目借方貸方餘額。

920 現金提取，銀行存款 100

925收到貨款，主營業務收入500

9月30日結轉的成本與現金無關，不登記為“現金日記賬”。

銀行存款日記帳。

月日摘要：抵銷賬戶借方和貸方餘額。

920 提取現金 100 手頭現金

其他與銀行存款無關的非銀行存款日記賬不予登記。

注意事項： 1、及時註冊賬戶，做好每日清算和月結算，經常核對，賬戶資金一致。

2. 定期（至少每月一次）與會計師核對現金。

3、定期到銀行取對賬單，製作銀行相望存款對賬表，與銀行存款對賬。

4、核對發票金額及每次報銷發票的真實性，避免錯賬、假票。

5、如果日記賬登記錯誤，用紅筆在手動賬戶的錯誤行上畫一條雙線，相當於登出了記錄，然後用後面的藍筆登記正確的。

銀行存款日記賬是出納員根據經過驗證的銀行存款收據和付款憑證逐一登記的賬簿。

一般是指銀行存款收付日記賬，如果進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款支付日記賬”。 銀行存款日記賬是專門用於記錄銀行存款收支的專用日記賬。 銀行存款日記賬必須裝訂在裝訂簿中，頁面通常採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“餘額”的格式。

如何填寫銀行存款日記賬

在“日期”欄中輸入的日期應為會計憑證上登記賬簿的日期，現金日記賬一般是根據會計憑證登記的，因此此處的日期是會計憑證的編制日期。 無法填寫原始憑單上記錄的經濟交易發生或完成的日期，也無法填寫賬簿實際登記的日期。

2.憑證編號：

賬戶註冊的會計憑證的型別和編號應填寫在“憑證編號”欄中。 例如，企業採用通用憑證格式，根據會計憑證登記現金日記賬時填寫“標記”; 企業採用特殊憑證格式，根據現金收據憑證登記現金日記賬時填寫“收據編號”。

3.總結。 “摘要”欄簡要介紹了賬目中記錄的經濟交易，並力求簡明扼要。

4.對應帳戶。

會計分錄中“對應賬戶”一欄應填寫“銀行存款”賬戶的對應賬戶，以反映銀行存款增減的來龍去脈。

如何註冊銀行日記賬。

銀行日記賬由出納員按與現金收支有關的會計憑證，按時間順序逐日登記，並按照“前一天餘額+當日收入-當日支出=當日餘額”的公式，逐日結算銀行賬簿餘額， 並核對銀行實際號碼，核對銀行每日收付有無誤。

在會計分錄中填寫相應的“銀行存款淨盈餘”賬戶作為展期賬戶，並注意以下幾點：

1）對應的科目只在總賬科目中填寫，不需要明細科目;

2）如果對應科目多於乙個，則填寫主要對應科目;

3）當有多個科目使用，不能分為一級和二級科目時，可以在對應的賬戶欄填寫較多的賬戶，並在其後加上“等”字樣。

銀行存款日記賬通常由出納員在審計後，根據相關銀行存款收據和付款憑證，逐日登記，並按交易順序進行登記。

銀行存款日記賬的登記方式與手頭現金日記賬的登記方法相同，每種存款型別應單獨設定銀行存款日記賬。 銀行存款日記賬是用於核算和監督銀行存款日常收入、支出和餘額的賬簿，應根據企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設定，每個銀行賬戶應設定日記賬。

對於銀行現金存款，存款收入金額應根據現金支付憑證進行登記。 在每天結束時，應分別計算銀行存款收入、支付總額和當日餘額，以方便對各種收支進行檢查和監督，並便於與銀行對賬單逐一進行定期對賬。

現金日記賬的登記方法

現金日記賬通常由出納員根據批准的現金收據和付款憑證逐日登記。 同時，其他會計人員應根據收付憑證彙總總賬入賬。

對於從銀行提取現金的業務，由於只填寫了銀行存款支付憑證，而沒有填寫現金收據憑證，因此現金收入的金額應根據銀行存款支付憑證進行登記。

每日收支逐一入賬後，應將現金收支總額與賬簿餘額分開計算，並將現金日記賬的賬面餘額與實際在期現金金額核對，以便核對每日現金收據， 支出和餘額。

現金日記賬由出納員根據與現金收支有關的會計憑證，逐日、逐日登記，並按照“前一天餘額、當日收入——當日支出、當日餘額”的公式，將手頭現金餘額逐日結算， 並核對庫存中實際現金金額，檢查日盤點現金的收付是否有誤差。

銀行存款日記賬是專門用於反映銀行存款增減、結餘，記錄銀行存款收支情況的專用日記賬。 銀行存款日記賬必須裝訂在裝訂簿中，頁面通常採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“餘額”的格式。 銀行存款的收款人金額應根據相關現金支付憑證進行登記。

在每天業務結束時，應計算並登記當日銀行存款收款人總數、銀行存款支出總額和賬面餘額餘額，以便對收支進行核對和監督，避免現金支出的發生，便於與銀行寄來的巖裂票定期對賬。 銀行存款日記賬中記載的經濟業務內容必須與會計憑證一致，不得隨意增減。

銀行存款日記賬必須連續登記，不允許行或頁分離，不得隨意更改或撕毀賬戶頁。 銀行存款日記賬的正文、大寫和小寫源編號、數字必須整齊、清晰、清晰、準確。 登記銀行存款日記賬時，必須用鋼筆用藍黑墨水書寫，原子筆、銀行影印本或鉛筆除外。

每個賬目頁面完成後，必須按規定進行轉賬，並結算當月的總金額和餘額，並在本頁最後一行的彙總欄中註明下一頁的字數，在下一頁的第一行註明彙總字。

銀行存款日記賬登記，1）根據審查正確的銀行存款回執，明確付款記賬憑證登記賬簿。（二）入賬的經濟業務內容必須與會計憑證相符，不得隨意增減。

3）賬簿應根據對經濟業務的答覆逐一登記。

4）必須連續註冊，不得跳過、不可穿插、不得隨意更換賬頁、撕毀賬頁。

5）文字和數字必須整齊、清晰、準確。

6）用鋼筆用藍色或黑色墨水書寫，不要使用原子筆（銀行影印本除外）或鉛筆書寫。

7）每個賬戶頁面記錄完畢後，必須按規定進行轉移。方法與現金日記帳的方法相同。

8）每個月末，必須按規定結算賬單。