想問怎麼做現金日記賬

出納員根據會計憑證登記“現金日記賬”，所有與現金有關的收入或支出都入賬，其他不登記。

示例：9 月 20 日提取現金 100（借方：手頭現金 100，貸方：

銀行存款100）;9月25日，銷售收到現金500（借：手頭現金500，貸：主營業務收入500）; 9 月 30 日結轉的費用（借款：

主營業務成本，貸方：存貨）。

現金每日會計。

月、日、憑證、抵銷賬戶、彙總、收入、支出、餘額。

9 20 收款 01 銀行存款 現金提取 1009 25 收款 02 主營業務收入 收到的款項 50 9 月 300 結轉成本與現金無關，未在“現金日記帳”中登記。

注意事項： 1、按時間順序逐個登記賬戶，使每日清算和每月結算，經常核對，賬戶資金一致。

2. 定期（至少每月一次）與會計師核對現金。

3、核對每筆報銷款項的發票金額和發票真實性，避免錯賬、假票。

4、如果日記賬登記不正確，用紅筆在人工賬戶的錯誤行上畫一條紅線，相當於登出記錄，然後用後面的藍筆登記正確的記錄。 不允許改動。

現金日記賬的記賬方法如下：日期列：按日記帳的日期。

憑證欄：按記帳憑證的種類和編號登記，如果是現金收據憑證，登記“現金收據”，如果是現金支付憑證，登記“現金支付”。 此外，數字應寫在數字列中，以便檢查和檢查。

彙總欄：彙總登記根據會計憑證進行記錄。

收入欄和支出欄：均按會計憑證入賬。

現金日記帳簡介現金日記賬是出納員根據批准的現金收付憑證逐一登記的賬簿。 一般是指現金收付日記賬，如果進一步細分，可以分為“現金收支日記賬”和“現金支付日記賬”。

現金日記帳是一種特殊的日記帳，反映每天手頭現金的收支和餘額。 單位出納員應當根據經核實的現金收付憑證和銀行支付憑證逐一登記取款。 為確保賬簿的安全性和完整性，現金日記賬必須採用裝訂簿的形式。

您可以附上收回的收據和重新簽發的 60 美元收據。 x0d x0a 如果開啟紅色字母 hair。 門票只會發給做紅拳的人。

會計是基於業務中發生的事情。

現金日記帳必須裝訂在裝訂簿中，頁面格式通常為“收據”（借方）、“費用”（貨物）和“餘額”。

現金日記賬通常由出納員按日按順序按批准的現金收據憑證和現金支付憑證進行登記。 但是，由於從銀行提取現金只填寫銀行存款支付憑證，不填寫現金收據憑證，因此從銀行提取的現金收入金額應根據相關銀行存款支付憑證進行登記。

在每天業務結束時，應計算和登記當天的現金收入、現金支出和賬面餘額，並將現金日記賬的賬面餘額與實際在期現金核對。

現金日記賬由出納根據與現金收支相關的會計憑證，按時間順序逐日登記，按照“上一日餘額+今日收入-今日支出=今日餘額”的公式，逐日結算現金餘額，核對實際在手現金金額，檢查每日現金收付是否錯誤。

現金日記賬是一種簿記報表，用於記錄現金收支，通常用於小型企業或家庭的日常會計管理。 以下是現金日記賬的記賬方法：1

按日期按時間順序記錄每筆現金收據，包括收入和支出。 每筆收入和支出應註明具體日期、金額、支出或收入專案、備註等，並編號。 2.

按類別彙總各項收入和支出，例如食品、租金、日用品等。 3.在每天結束時，將記入當天的總收入、總支出和剩餘現金餘額。

4.每個月末，對所有收入和支出進行統計彙總，並編制財務報表以供分析和決策。 需要注意的是，為了保證現金日記賬的準確性，所有記錄都應及時、準確、完整，不得遺漏或重複。

同時，現金日記賬應妥善保管，以便進行審計和對賬。

俗話說：好的記憶力勝過糟糕的筆。 出納員辦理的每一筆現金收支業務，在支付報銷費用時都有相應的單據記錄，如相應的報銷單、發票等單據。

這些檔案最終由出納員交給會計師。 如果收銀員在單據交出後想要了解當時的付款金額、報銷人員等業務資訊，就得去找會計索要憑證，在憑證裡找自己想要的憑證，難上等大海撈針， 所以收銀員必須有自己的流動賬戶，即現金每日會計。

簿記方式：出納員應及時在現金日記賬中登記各項現金收支業務。 登記時，根據正確的收付憑證，按照賬簿登記的要求，使用藍黑筆或簽字筆逐一登記，順序連續，不得跳行、翻頁。

一般而言，現金日記賬上的“日期”、“摘要”、“借方金額（或增加金額）”、“貸方金額（或減少金額）”和“餘額”是必需的。

1.“日期”欄

在“日期”列中輸入交易發生的日期。

2.“摘要”欄目

“摘要”欄目的摘要不宜過於簡短，應能清晰地陳述業務內容，以便於後續查核。

3. “借方金額（或增加金額）”一欄

4.“貸項金額（或減少金額）”欄目

5.“餘額”欄

“餘額”或手頭現金餘額，應按“銀行餘額、向上餘額、銀行借方、銀行貸方”的公式計算和填報。

出納工作應遵循“當日結束”的原則，即記錄當日業務，記錄當日發生的金額，結餘結算，最後將當日發生的借方和貸方金額合計。

6. 填寫日記的第一行和最後一行

每一頁註冊後，必須按規定結轉到下一頁。

結轉時，“通過頁”的借方金額應按“上一頁”的借方加上本頁的借方編號計算，“通過頁”的貸方金額應按同樣的方式計算，餘額應計算，寫在本頁最後一行， 並在摘要中註明“及格頁”。“誠昌飢餓頭版”的量可按上一頁的“及格頁”量直接填寫，摘要欄中應註明“誠錢頁”字樣。