中小企業稅收籌畫與管理現狀及存在的問題

1.企業對稅務籌畫有清晰的認識。

結合實際情況，發現很多中小企業管理者在了解稅務工作方面存在一定問題，他們認為稅收是國家稅務部門的主要職責，只需要按照有關規定及時納稅即可。 此外，由於各企業稅收政策實際應用缺乏規劃空間，許多企業將稅務籌畫定義為欺詐。 在這種情況下，公司需要對此給予足夠的重視。

2.中小企業的財務管理水平有待提高。

一般來說，大型開發公司非常重視財務培訓的各個方面，尤其是在稅法知識方面。 然而，中小企業對這方面重視不夠，主要是由於企業發展規模和管理人員重視等因素。 從長遠來看，這將進一步提高中小企業財務人員的管理水平。

此外，一些中小企業在財務管理中只關注經濟行為的後核算，而沒有考慮預先存在的預算和事件控制。 相關員工通常根據他們獲得的經驗處理他們的財務。 這種工作方式會對工作的有效性產生嚴重影響。

3.稅收制度並不完善。

在社會經濟發展的推動下，中國對稅務事務所等相關機構的需求也在不斷擴大。 一般來說，相對簡單的稅務籌畫事項主要由企業進行，而較複雜的稅務籌畫則必須由專業機構進行。 這些專業稅務機構雖然可以更好地促進國家優惠政策的實施，但也面臨著各種因素導致的規劃失敗的風險。

例如，稅務機關容易出現不合規的業務問題。 針對這一形勢，相關部門需要不斷完善現有稅收制度。

針對中國企業稅務籌畫的上述問題，企業可以採取以下措施加以解決：有效提高企業稅務籌畫的風險防控意識，注重提高財務專業素養。 員工，建立以財務為核心的稅務管理體系。

因此，作為稅務人員，必須能夠充分認識稅務籌畫風險控制的重要性，嚴格按照國家有關法律法規的規定執行稅務籌畫，從而最大限度地保證企業風險控制的科學合理性。

隱患1：稅務籌畫引起的稅務籌畫。 眾所周知，稅務籌畫的基礎是指相關企業的管理決策層和相關人員對稅務籌畫的理解程度，在很多情況下，企業的會計和財務管理水平以及企業的涉稅誠信是稅務籌畫的基礎， 而企業的稅務籌畫是乙個直接的風險因素。

隱含風險問題2：稅收政策在不斷變化，其中蘊含著諸多不確定性，而企業稅務籌畫是乙個前期規劃，每個問題都需要從最初到最終的情況，一旦在此期間稅收政策發生變化，就可能直接導致將先前計畫的合法計畫改為非法計畫的風險。

隱患問題三：稅務籌畫隱患未明確。 據上海金融機構工作人員介紹，通常在稅務籌畫之前，企業通常需要能夠提前明確規劃目標和目的，大多數情況下，為了實現最輕的稅負，實現企業在制定具體的稅務籌畫方案之前，如果偏離了這一目的， 盲目推進計畫的實施，不僅會帶來很大的風險，而且會使計畫的效果很差。

1）稅務籌畫的發展需要改善稅收環境，只考慮稅負最輕的因素（3）稅務機關權力的強化有偏向性，忽視納稅人的權利（四腔明確）企業內部財務人員進行稅務籌畫的操作存在風險。

要想減輕稅負，首先要選擇乙個好的節稅平台，節稅網123擁有穩定的減稅園區，以及委託代收、獨資、靈活用工、核收代收、自僱等多種納稅融資方式，最重要的是能夠提供一對一的服務， 因為每個企業的情況不同，稅務籌畫必須量身定做。

稅務籌畫中最重要的是合規，節稅網路123的靈活用工方式減少了人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心將業務分配給員工。 企業管理中心採用靈活的用人方式給員工分配任務，也大大減輕了稅負，企業無需為員工申請社保。

企業在節稅網123用工平台發布內容，分散的員工接手任務，達成交易，線下完成任務。 公司與分散員工達成線上合作，員工直接為公司服務，減輕稅負。

國內企業稅務籌畫問題。

1）稅收籌畫發展的稅收環境有待改善;

目前，隨著國內經濟參與全球化程序的速度越來越快，國內稅法的變化速度令人震驚，各種稅收規定在短短幾年內不斷變化和更新。 正是由於國內稅收發展環境不完善、不完善，企業納稅人難以充分把握稅法的內涵，難以擴大稅收籌畫的適用範圍，使得稅收籌畫難以針對性。

2）稅收籌畫的目標單一，只考慮最輕的稅負;

對於稅務籌畫，國內大多數企業還存在這樣的誤解，即稅收籌畫的目的只是為了減輕企業的稅負，將某一類稅種的稅負降到最低。 事實上，企業的經濟活動是乙個連續而複雜的過程，企業所涉及的稅收通常不是單一的，而是各種稅收相互交織在一起的。 因此，企業不應把稅收負擔最小化作為稅收籌畫的唯一目標，而應將企業整體利益的最大化作為比較，並將其與企業的經營活動和財務活動有機結合起來。

3）強調加強稅務機關的權力，忽視納稅人的權利;

目前，國內稅務機關納稅人之間的關係一般定義為管理與管理、監督與監督的關係，過分強調稅務機關代表國家對納稅人的監督管理，要求納稅人服從、支配和履行義務，納稅人通常被稅務機關視為“管理”。 這樣一來，納稅人自身的權利就被忽視了，納稅人往往難以發揮主動性，難以與稅務機關形成良好的互動關係，納稅被視為不得已。

4）企業內部財務人員在稅務籌畫操作中存在風險。

為了節約成本，很多企業主要通過自己的內部財務人員來進行稅務籌畫。 內部財務人員雖然熟悉單位的業務情況，但稅務籌畫是一項高度專業化的工作，企業內部財務人員受限於自身知識和自身利益，難以理解財務會計、法律和管理等知識，很可能在稅務籌畫上存在考慮不足或運氣不足的情況， 這將導致稅收籌畫缺乏可行性，潛在風險較大，稅收籌畫的價值效應無法有效發揮。