企業所得稅退稅需要哪些材料

1.應要求當地稅務局開具運輸發票，其中含有預繳企業所得稅，如果應繳稅款大於結算後預繳稅款，可以申請退稅。 因此，您應該首先進行最終結算。

2.雖然各地的退稅流程都差不多，甚至每個稅務局都差不多，但都有些不同，建議大家諮詢當地稅務部門（只需點選**）才能得到準確的答案，這也是乙個權威的答案。 別擔心，我相信稅務局職員會非常樂意回答您的問題。

1）《稅務局退稅申請表》一式四份，右上角加蓋程式碼印章。

2）《一般納稅簿》原件（編號：No.

1. 6 份）和影印件乙份。

3）年終結算（反映退稅情況）的《企業所得稅申報表》（含主表和附表）影印件。

5）如有虧損等納稅調整事項，企業應附上中介機構出具的《稽查報告》（虧損年度）或稅務稽查部門出具的《稅務稽查結論》或《稅務行政處罰決定書》及已繳稅款的《一般納稅證明書》。

1）完稅憑證原件及影印件1份（審核無誤後返還納稅人）;

（二）錯誤代繳稅款期間個人所得稅明細申報表影印件;

（三）退（抵）稅申請表（《企業錯繳稅款申請表》）一式四份;

4）退稅申請，必須註明退稅原因和退稅金額;

5）工資收據或銀行付款單的影印件;

6）勞動者勞動合同影印件;

（八）稅務機關要求應當提交的其他相關檔案和材料。

1. 最終結算和退稅的流程是怎樣的？

第 1 步：準備您的宣告。

安裝元濟個人所得稅軟體，開啟軟體，先註冊登入，進入年度納稅結算： 首頁 【共同業務】小昌-【綜合收益年度結算】;

1）進入申報介面後，報表填寫有【填寫申報資料】和【自行填寫】兩種選項。

2）為了方便申報，建議您選擇【填寫申報資料】，稅務機關已按照一定規則預填了部分申報資料，您只需要確認即可。

3）選擇【填寫申報資料】-【開始申報】後，系統提示【標準申報說明（使用申報資料）】，點選“我已閱讀並理解”開始年度納稅結算申報。

第 2 步：確認資訊。

需要確認基本個人資訊、匯款地點和繳納的稅額。

第 3 步：填寫資料。

要確認預填的收入和扣除資訊是否正確，您可以直接單擊下一步。

第 4 步：計算您的稅款。

資料系統會自動計算您當年綜合所得的應納稅（退稅）。

第 5 步：提交宣告。

確認結果後，點選 [提交宣告]。

第 6 步：退稅。

如果提前多繳稅款，可以選擇申請退稅。

因為員工個人所得稅基本都是由公司代扣的，所以有的員工也委託企業辦理個人所得稅退稅的事宜，企業辦理員工個人所得稅退稅沒有問題，但實際上不如員工自己操作方便。

企業所得稅退稅的會計處理，借款：所得稅費用借方紅色，貸方：應納稅額-企業所得稅抵扣紅，善生健偉載借款：應納稅額-企業所得稅借方紅色，止王借款：銀行存款借方藍色。

企業所得稅是稅務機關對內資企業和經營單位在中國境內的生產經營所得和其他收入徵收的稅款。 基本稅率為25%，適用於在中國境內有機構、有場所的居民企業和非居民企業，其收入與機構或所在地有關。

如果因疏忽或技術錯誤導致多繳所得稅或錯繳所得稅，您可以申請所得稅退稅。 那麼如何申請企業所得稅退稅呢？

辦理企業所得稅退稅。

1.納稅人自結繳稅款之日起三年內發現多繳稅款的，可以要求稅務機關退還多繳稅款，並增加同期銀行存款利息。

2、合計納稅企業預繳的稅款超過納稅年度應納稅額的，應另行申請退稅，或經總公司、分公司同意後，抵銷下一年度應繳納的企業所得稅。

3、企業所得稅退稅的種類包括多繳退稅、錯扣、多繳退稅、抵扣等，多繳退稅、抵免應在此選擇。

4、退稅賬戶與原納稅賬戶不一致的，納稅人應當書面說明原因，提交相關證明材料，並在申請退稅時指定其他賬戶和接受退稅的單位（人）名稱。

5、退稅方式包括欠稅、退稅、先退後退等，如果納稅人既有應退稅又有欠稅，可以先扣除欠稅，扣除後有餘額的，可以申請退還應退的餘額。

企業所得稅退稅流程。

申請退稅的流程如下：

1. 納稅人提交資訊：

必填資料：“退稅（抵免）申請表”。

提交的條件主要包括：

1、墳墓竣工的稅款（繳費）證明影印件;

2、經稅務機關批准的其他記錄退稅內容的材料;

注：納稅人或扣繳義務人因特殊情況無法退還原繳款賬戶的，需提供因特殊情況無法退稅的納稅人或扣繳義務人原繳費賬戶的書面說明、相關證明材料、其他指定接受退稅的賬戶資訊及收稅單位（人）名稱。

2、稅務機關核對資訊。

3.檢查驗收後，將反饋結果。

企業所得稅的依據。

企業所得稅的依據是應納稅所得額。

應納稅所得額按企業稅前核算利潤（即利潤總額）而非稅後利潤進行調整確定，計算公式為：

1.直接法。

應納稅所得額=總收入-非應稅所得額-免稅所得額-允許補的扣除額-允許補的往年虧損。

2.間接法。

應納稅所得額=會計利潤+稅收調整增加-稅收調整減少。

與企業所得稅相關的會計分錄。

累積的基本條目：

借款：所得稅費用。

貸方：應納稅額 - 應付所得稅。

已支付的會計分錄：

借款：應納稅額——企業所得稅。

信用：銀行存款。

小規模一般納稅人應繳納所得稅。