報銷差旅費的主要費用是什麼？

用於商務旅行期間的差旅費用，包括購買汽車、輪船、火車、飛機、機票、住宿、伙食補貼等費用。

差旅費是出差期間發生的費用，如交通費、住宿費、伙食費等。

1.機票費用。

2.火車票。

3.酒店住宿費。

4.汽車發票。

5、而有些企業也可能將餐飲、娛樂費用歸入業務部門的差旅費用，但財務對映賬戶不會是差旅費用。

差旅費的報銷可以根據報銷差旅費的部門計入行政費用、銷售費用或製造費用。 報銷差旅費條目：

當所有資金都用完時： 當有剩餘現金時：

借款：行政費用 - 差旅費 借款：庫存現金 肢體帶。

貸方：其他應收賬款管理費用 - 差旅費。

貸方：其他應收賬款。

追溯付款時：借款：管理費用 - 差旅費。

信用：手頭現金。

其他應收賬款。

差旅費報銷範圍一般包括交通費、住宿費、伙食費、通訊費和雜費。 交通費、住宿費、伙食補貼比較容易理解，指出了出門需要的交通費、住宿需要支付的房費、外出的伙食及相關費用。 但是，需要注意的是，這些費用必須是合理的，如果超過規定，企業很有可能得不到報銷。

通訊費是差額期間的第一筆費用，但可能會有額外的郵寄費用和其他相關費用。 至於雜項費用，內容很多，但大部分都是很少發生、影響不大的開支。

各單位應加強對本單位工作人員出差活動和費用報銷的內部控制和管理，負責本單位的出差審批制度、差旅預算和規模控制; 相關領導和財務人員將對差旅費報銷情況進行審核核對，確保賬單合法，內容真實、完整、合規。 對未經批准出差、不按規定報銷差旅費的人員，從嚴處理。 一級預算單位應當加強對所屬預算單位的監督檢查，及時處理問題，重大問題向財政部門報告。

各單位應當自覺接受審計部門對出差活動和相關支出的審計監督。

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經單位人事部門批准，工作人員離市參加集中辦公，借用或調到省有關部門協助開展專項工作，憑有關部門公函，兩地之間發生的交通費和伙食補貼，按《差旅費管理辦法》的規定報銷， 省內每月報銷次數不超過4次，跨省每月報銷次數不超過2次，1次計回一次。

在外工作期間，市內交通費不予報銷，住宿費原則上由中轉單位負責，確需自行安排住宿的，憑中轉單位財務部門證明或相關通知檔案， 工作時間少於半個月（含半個月）的，按出差住宿費標準憑證報銷住宿費，工作時間超過半個月的，住宿費報銷在出差住宿費標準的70%以內。伙食補貼按下列標準發放：工作時間不足半個月（含半個月）的，按出差標準發放補貼; 半個月以上（含兩個月）以下，補助出差標準的50%; 超過兩個月且不足一年（含一年）的，將補貼出差標準的20%; 超過一年將不給予補貼。