請師傅幫我做這些會計作業。 如果你回答得好，你可以加分。

1.借款：手頭現金 1000

信用：銀行存款 1000

2.借款：原料5000

應交稅---應交增值稅（進項稅額） 850 貸方：應付賬款 5850

3.貸款：應收賬款---襄陽廠11700 貸方：主營業務收入-產品A 10000

應交稅費---應交增值稅（銷項稅） 17004借方：其他應收賬款---500來自王陵

信用，手頭現金 500

5.借款：生產成本---產品A3000

製造成本 500

信用：原材料 --- A 材料 3500

6、貸款：應收賬款---華源公司23400

信用：主營業務收入---A 產品 20000

應交稅費---應交增值稅（銷項稅）34007 借用：在途物料---B 物料 8000

應交稅費---應交增值稅（進項稅額）1360 貸方：應付賬款 9360

8 借款：銀行存款 23400

信用：應收賬款---華源公司23400

9 借：庫存 2560 件

信用：生產成本 2560

10.借款：應付員工薪酬 - 薪金 48000 貸方：銀行存款 48000

11 借款：銀行存款 20000

信用：實收資本---A 工廠 20000

12 借款：銀行存款 30000

信用：短期借款 30,000

13.借：製造成本3000

管理費 2000

貸方：累計折舊5000

14.借款：生產成本25000

製造成本 16000

管理費 8000

信用：應付員工補償金---工資 49,000

有趣的是，我會先做第二門課程，第二門課程很簡單，a=c= 4507

b = add，真是個悲劇，第一道題寫得太多，發到系統審核，估計沒了，只好簡單寫一下結果。

以收付實現制為基礎。

收入 = 81000

費用 = 102200

利潤 = -21200

權責發生制會計。

收入 = 81000-2000 20000 = 99000 費用 = 13000 6000 700 100 17000 = 36800 利潤 = 99000-36800 = 62200 建議應計。

2008年10月確認的壞賬損失：

借方：壞賬準備 12 500

貸方：應收賬款 12,500

2008年底，壞賬準備金應補足=1 200 000*3%-24 000+12 500）=24500元。

借方：資產減值損失 24 500

貸方：壞賬準備 24 500

2009年核銷壞賬回收情況：

借方：應收賬款 3 000

貸方：壞賬準備金 3 000

借款：銀行存款 3 000

信用：應收賬款 3,000

2009年底，應提取壞賬準備=1 000 000*5%-3 6000-3 000=11000元。

借方：資產減值損失 11 000

貸方：壞賬準備 11,000

壞賬最好畫乙個T型賬戶，不容易犯錯。

2008年底應計提的壞賬準備金為：36000-24000+12500=24500元。

2009年底應計提的壞賬準備金為：50000-36000-3000=11000元。

（1）銷售一批產品A，該批產品成本為16萬元，銷售額為40萬元，專用發票註明增值稅為1萬元，產品已開具，提單已交給買方。 尚未收到貨款和增值稅。

借方：應收賬款 468000

信用：主營業務收入 400,000

應納稅 – 應付增值稅（銷項稅） 68000

借款：主營業務成本16萬

信用：庫存 160,000 件商品

2）本年度，給職工發放工資40萬元，其中生產工人工資24萬元，車間管理人員工資8萬元，企業管理人員工資8萬元，生產成本24萬元

製造成本 80000

管理費 80000

信用：應付員工薪酬 - 工資 400,000

3）今年租賃一台裝置，獲得租金收入8萬元。

借款：銀行存款80000

貸方：其他營業收入 80,000

4）本年度固定資產折舊8萬元，其中固定資產折舊計入製造費用5萬元，管理費折舊2萬元，租賃裝置折舊1萬元。

借款：製造費用 - 折舊費用 50000

管理費用 - 折舊費用 20000

其他運營成本 - 折舊 10000

貸方：累計折舊 80,000

5）以銀行存款支付銷售費用10000元。

借款：10,000 銷售費用

信用：銀行存款 10000

6）年末，在物業盤點中發現一處賬外裝置，其市場2萬元，獲准轉入營業外收入。

借方：固定資產 20000

貸方：擬處置財產損益——擬處置固定資產損益 20000

經審批後，借款：擬處置財產損益——待處置固定資產損益200000元

貸方：營業外收入 20,000

華天公司2008年度損益表的下列報表專案如下：

1）營業收入=（48萬）元;400000+80000=480000

2）營業成本=（17萬）元;160000+10000=170000

3）營業利潤=（20萬）元;480000-170000-10000-20000-80000=200000

4）利潤總額=（220,000）元;200000+20000=220000

5）所得稅費用=（55,000）元;220000*25%=55000

6）淨利潤=（165,000）元;220000-55000=165000

1、（1）585000-585000 9% 120 360=567450元。

2）貸款：應收賬款-A公司 585000 貸方：主營業務收入 500000 貸方：應交稅費-應交增值稅 85000

借方：應收票據 - A 公司 585000 貸方：應收賬款 585000

借方：銀行存款 567450 借款：財務費用 17550 貸方：應收票據 - 公司 A 585000

如果銀行已扣除款項，請進行以下輸入： 借方：應收賬款 - 公司 A 585000 貸方：銀行存款 585000

2、借款：固定資產 16.8萬 貸方：銀行存款 16.8萬

貸款：製造費用 15960 貸方：累計折舊 15960

記入借方：固定資產處置 152040 借款：累計折舊 15960 貸方：固定資產 168000

記入借方：固定資產處置 900 貸方：銀行存款 900

借款：銀行存款 6000 貸：固定資產處置 6000

借方：應收賬款 73470 借方：營業外費用 73470 貸方：固定資產處置 146940

3、成本法：

借款：長期股權投資 1,200,000 貸款：銀行存款 1,200,000

借款：應收股利 240,000 貸方：投資收益 240,000

借款：銀行存款 120,000 貸方：應收股利 120,000

借款：投資收益 60,000 貸方：應收股利 60,000

捐款不按成本法計算。

權益法：借款：長期股權投資 1200000 貸方：銀行存款 1200000

借款：長期股權投資-損益調整 240,000 貸款：投資收益 240,000

借款：銀行存款 120,000 貸款：長期股權投資 120,000

借款：投資收益 60,000 貸款：長期股權投資 60,000

借款：長期股權投資 120,000 貸款：資本公積-其他資本公積 120,000

權益法下，長期股權投資餘額為138萬元。

4、200*（1-4%）=192萬元。

192 20 12 200*100% = 月折舊率。

2,000,000元*。

提取法定盈餘儲備。

借款：利潤分配——提取法定盈餘準備金 500

信用：盈餘儲備 500 提取任何盈餘儲備。

借款：利潤分配 - 提取任何盈餘準備金 250 貸方：盈餘準備金 250

1）2008年末，本年度實現的淨利潤結轉。

借款：當年利潤 5000 貸方：利潤分配 - 未分配利潤 5000

2）法定盈餘準備金和任意盈餘準備金的提取。

借款：利潤分配 - 提取法定盈餘準備金 500 - 提取酌情盈餘準備金 250

貸方：盈餘準備金 - 法定盈餘準備金 500 - 任意盈餘準備金 250

3）結轉“利潤分配”明細賬目。

借款：利潤分配 - 未分配利潤 750 貸方：利潤分配 - 提取法定盈餘準備金 500 - 提取酌情盈餘準備金 250

2008年終未分配利潤=8000+5000-500-250=12250

4）批准發放現金股利。

借款：利潤分配 - 應付現金股利 1000 貸方：應付股利 10005）實際現金股息。

借款：應付股息 1000

信用：銀行存款 1000

6）宣派**股利時無需記賬。

2009年5月1日，**支付了股息。

借款：利潤分配 - 股息轉換為權益 1000 貸方：權益 10007）結轉“利潤分配”。

借款：利潤分配 - 2000 年未分配利潤

貸方：利潤分配 - 現金股利 1000 - 股利轉換為股本 1000

1 借款：當年利潤 5000

信用：利潤分配 – 未分配利潤 5000

2. 提取法定盈餘準備金。

借款：利潤分配——提取法定盈餘準備金 500

信用：盈餘儲備 500 提取任何盈餘儲備。

借款：利潤分配 - 任意盈餘準備金的提取 250 貸方：盈餘準備金 2503 借款：利潤分配 - 未分配利潤 750

貸方：利潤分配 - 提取法定盈餘準備金 500 提取酌情盈餘準備金 250

2008年未分配利潤=8000+（5000-500-250）=1.225億元。

4 批准現金股息。

借款：利潤分配 – 現金股利 1000

信用：應付股息 10005 已發行的現金股息。

借款：應付股息 1000

信用：銀行存款 1000

6 股息。

借款：利潤分配-股本轉換1000

貸方：股本 10007 借款：利潤分配 - 未分配利潤 2000 貸方：利潤分配 - 應付現金股利 1000 轉換為權益 1000

借款：基本生產成本---直接人工 60840 製造費用 32500 貸方：應付員工補償金 71800 應付其他員工補償金 21540 借款：

輔助生產成本---電源車間59540---機加工車間35100

貸方：應付員工薪酬 72800 其他應付員工薪酬 21840 貸款：管理費用 74230 貸方：

應付員工補償 57100 其他應付員工補償 17130

借款：生產成本——基本生產成本 46800 生產成本——輔助生產成本（供電車間） 45800 生產成本——基本生產成本（機修車間） 27000 製造成本 25000 管理成本 57100 貸方：應付員工薪酬 201700

其他員工的報酬按工資總額的30%計算。 我不明白這一點。

其他員工的工資有什麼用？

1、借款：物料採購 1192000（1172000+2000）應交稅額-應交增值稅（進項）199240

信貸：銀行存款13912402，貸款：原材料 1,225,000

信用：材料採購 1192000

物料成本差異 33000

3、借款：8萬用於材料採購

應交稅費 - 應付增值稅（進項） 1360

信用：應付票據 81360

4：借用：原料75200

物料成本差異 4800

信用：材料採購 80000

5、借款：生產成本——基本生產成本A產品910000——基本生產成本B產品332500

製造成本 35000

管理費 87500

銷售費用 3500

信貸：原材料 1,368,500

借用：物料成本差異 31500

信用：原材料 31500

6、當期差價=9975+4800-33000 515025+1192000+80000x100%=

已發放物料成本差異 =