股權投資分紅如何納稅，股東分紅如何納稅

股權投資分紅（稅後利潤分紅）所得歸企業所有，所得稅稅率與繳納分紅的企業相同，無需繳納任何稅款; 如果稅率不同，則將收取稅率差異的所得稅。

如果收入方是自然人，則需繳納20%的個人所得稅。

僅供參考。

股權投資分紅（稅後利潤分紅）不徵收營業稅，不涉及所得稅。

公司股東需繳納股息所得稅。 如果股東是自然人，應繳納20%的個人所得稅; 個人從上市公司獲得的股息收入按10%的稅率繳納個人所得稅。 如果股東是法人，他或她應繳納25%的企業所得稅。

企業所得稅按年繳納，分紅是企業收入之一，如果企業當年虧損，則無需繳納企業所得稅。

自然人股東繳納個人所得稅的，企業在分配股息時扣除應繳納的部分個人所得稅，企業代為繳納個人所得稅。 企業繳納企業所得稅的，應當每年向稅務局報稅、報稅，按照稅務局依法核定的稅率和稅額繳納稅款。

如果股東是小型微利企業，則企業所得稅稅率為20%; 如果是高新技術企業，企業所得稅稅率為15%。

中華人民共和國個人所得稅法

第三條 個人所得稅稅率： （一）綜合所得，適用3%以上45%的累進稅率; （2）營業所得，應適用5%至35%的超額累進稅率; （3）利息、股息、獎金、物業租賃所得、物業轉讓所得和附帶所得，按20%的比例稅率稅率。 中華人民共和國《企業所得稅法》第二十六條規定，企業的下列收入為免稅所得：

1）國債利息收入;（二）符合條件的居民企業的股息、紅利和其他股權投資收益; （三）在中國境內設立機構或者場所的非居民企業，從與該機構或者場所有實際聯絡的居民企業取得股息、獎金和其他股權投資收益; （四）符合條件的非營利組織的收入。

中華人民共和國企業所得稅法

第四條 企業所得稅稅率為25%。

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1、六種股東形式所取得的股利稅負不同。

1、境內法人股東。

A公司為B公司100%直接控股股東，2019年從B公司獲得1000萬元股息，該股東獲得的股息免徵企業所得稅。

2、境外自然人股東。

自然人A是美國公民，是外資企業B公司的股東，2019年從B公司獲得1000萬元分紅，暫免個人所得稅。

3.境內自然人股東。

自然人A為上市公司B公司（***）的股東，持股期限在1年以上，2019年從B公司獲得1000萬元股息，分紅免徵個人所得稅。

4、境內自然人股東。

陳先生目前為中國公民，擔任某公司股東，2019年分紅1000萬元，分紅所得個人所得稅是多少？

應納稅額=應納稅所得額*適用稅率（20%）

應預扣個人所得稅=1000萬元*20%=200萬元。

5、個人或合夥企業的股東。

獨資企業、合夥企業從外商投資中分配的利息、股利、紅利，不計入企業所得，而另計作為個人投資者取得的利息、股利、紅利所得，按“利息”的應稅專案計算繳納個人所得稅。 股息和紅利收入”。

6. 海外公司的股東。

外資企業向境外投資企業分配股利、獎金，按企業所得稅20%代扣代繳，稅率優惠稅率為10%，適用雙邊稅收協定稅率。

2、如何向股東支付股息——企業代扣代繳。

根據規定，個人所得稅由納稅人繳納，繳納所得的單位或者個人為扣繳義務人。 換言之，個人股東要繳納的個人股利所得稅，由企業代扣代繳。

1、個人股東按應得股利的20%繳納個人所得稅。

2、上市公司分紅可減半徵稅;

3、外國人取得的股息，無論是否為上市公司，均不徵稅;

4、居民企業從其他居民企業取得的投資分紅收入免稅;

（五）境外非居民企業股東從中國居民企業取得的股息，按10%的稅率繳納企業所得稅。

分紅是股份公司每年按第一份額利潤的一定比例支付給投資者的分紅，是上市公司對股東的投資回報。

公益金等專案在分配後分配給股東，這是股東回報公司的一種方式，通常股東在獲得分紅後會繼續投資公司以實現複利。 普通股可以享受股息，而優先股則可以享受股息。

一般不享受分紅，股份公司只有在獲得利潤時才能分配分紅。

股權投資是以參與或控制公司經營活動為目的而投資購買公司股權的行為，可以發生在公開交易市場，也可以發生在公司發起設立或集資的情況下，也可以發生在非公開轉讓股份的情況下。

股權投資流程如下：

1、專案開發與篩選，專案開發主要解決股權投資問題;

2. 初步盡職調查。

初步盡職調查的核心是根據擬投資專案做出價值判斷，而不是詳盡的調查或投資風險評估。

3.專案審批。

在完成對目標公司的初步盡職調查後，如果需要進一步推進專案的投資流程，通常需要按照股權投資**經理的一般工作程式辦理專案審批手續;

4. 簽署投資框架協議。

在正式盡職調查開始之前，通常會與專案企業簽訂投資框架協議，該協議通常由投資人提出，一般包括投資條款、投資人提出的主要投資條款、保密條款和排他性條款。

5、盡職調查是股權投資業務流程中不可或缺的一環，通常被視為投資經理核心競爭力的體現;

6、投資決策，股權投資管理人通常設立投資決策委員會，行使投資決策權;

7、簽訂投資協議，投資專案經投資決策委員會審核通過，投融資雙方協商投資協議條款，最終簽署投資協議，約定雙方的權利義務;

8、投資交付：投資協議正式生效後，開始投資交付程式。