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匿名使用者2024-02-011.當你收到5000元時，如果將來可以給100元，你就去做。
借款：現金（或銀行存款）5000
信用：應收賬款 5000
2.如果你收到5000元，如果你確定100元不會給，你就去做。
借款：現金（或銀行存款）5000
管理費 100
信用：應收賬款 5100
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匿名使用者2024-01-31借方：銀行存款 5000
信用：應收賬款 5000
在這種情況下，應收賬款餘額在借方反映為100，說明企業尚未收回款項，後期根據收回情況產生壞賬或確認損失。
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匿名使用者2024-01-30其實賬戶是以收款5000為依據的，100沒有明確免除與否; 說不定以後可以拿回去，就算拿不回來，也沒權利抹賬，上報也只能當做壞賬。
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匿名使用者2024-01-29像現金折扣一樣做呢？
借方：銀行存款（或：手頭現金）5000
財務費 100
信用：應收賬款 5100
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匿名使用者2024-01-28首次借款：銀行存款現金5000
貸方：應收賬款 - xx 5000
至於剩下的100，就先到賬了，視情況而定，是打折還是對方以後給，或者是什麼原因，會根據實際情況處理。
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匿名使用者2024-01-27借方：銀行存款 5000，應收賬款 100，貸方：應收賬款......如果無法收回100元，則將記錄銷售費用。 你看，對吧？
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匿名使用者2024-01-261、企業產生收入並收到付款時：陪同挖掘線。
借方：應收賬款 – 公司名稱。
信用：主營業務收入。
應納稅額 – 應付增值稅（銷項稅）。
借款：銀行存款。
貸方：應收賬款。
2、企業退還多收的應收賬款時：
借方：應收賬款（多收的金額）。
信用：銀行存款。
企業發生收入並收到款項，然後退還多收的應收賬款時，應通過“應收賬款”和“主營收入”的相關二級賬戶進行核算。 應收賬款是企業在正常經營過程中為銷售貨物、產品、提供勞務等業務而應向採購單位收取的金額。
借方：其他應收賬款或應收賬款。
信用：銀行存款或手頭現金。
在收到付款時進行反向會計分錄。
預付款的賬戶處理。
會計科目，第1326號
該賬戶負責銀行簽發保函、信用證、貼現、外部擔保等。
承兌票據和其他業務的預付款。
銀行按規定墊款時，記入該賬戶，記入相關賬戶; 當銀行收回預付款時，從相關賬戶中扣款並貸記該賬戶。 在期末，應收利息賬戶根據墊款的應計利息記入貸方，利息收入賬戶記入貸方。
期末，應對墊款進行全面審查，合理撥備貸款損失。 應查明無法收回預付款的原因。 確無法收回，核准為呆賬損失的，撤銷的貸款損失準備金予以轉回，記入“貸款損失準備”賬戶，記入該賬戶。
貸款損失準備金一經確認，不可撤銷。
該賬戶根據預付款的型別和預付款的物件進行詳細核算。
該賬戶期末的借方餘額反映了銀行墊付的金額。
支付當前付款的會計分錄。
指往來應收賬款、應付賬款、其他應收賬款和其他應付賬款。 這個條目是不一樣的。 例如，如果您是銷售的應收賬款，則它是借方：應收賬款。
信用：主營業務收入。
如果您支付銷售費用，您將借用：原材料（或庫存商品等）。
貸方：應付賬款。
其他應收賬款和應付賬款一般是指非由企業主要經濟活動形成的應收賬款和應付賬款。例如，公司借給員工的錢是借來的：其他應收賬款。
信用：銀行存款或手頭現金。
應對方式幾乎是一樣的。
向分支機構付款時。
借用：1000用於內部傳播
生成：銀行存款等 1000
向其他公司付款時。
借方：其他應收賬款 1000
代次：銀行存款1000。 在上面應該把這個問題的相關條目整理清楚，看完後應該有進一步的了解，會計學習是乙個需要堅持的過程，如果你想每天獲得新的會計和財務知識，請繼續關注本站的更新，它將不辜負您的期望！
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匿名使用者2024-01-25在這種情況下，編寫兩個會計分錄會更清楚。
首先，第乙個條目反映了收到的5000元
借方：銀行存款 5000
貸項：主營業務收入或應收賬款等 2000年
貸方：其他應付款 3000
第二個條目反映3000元的回報
借方：其他應付賬款 3000
信用：銀行存款 3000
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匿名使用者2024-01-24借方：銀行存款 5000
貸方：2000年應收賬款
銀行存款 3000
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匿名使用者2024-01-23收到匯票60000元，應收賬款45400元，其他應付賬款14600元，會計分錄：
借款：其他貨幣資金 - 銀行匯票 60,000
貸方：應收賬款 45400
貸方：其他應付款 14,600
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匿名使用者2024-01-22借方60,000其他貨幣資金，貸記10,000個應收賬款，貸記其他應付賬款10,000個。
收到等值的匯票更為合理。 這種治療相對罕見。
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匿名使用者2024-01-21借方：60,000 票據應收
貸方：應收賬款 45400
其他應付款 14,600
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匿名使用者2024-01-201、應收賬款6000元憑證備註：4000元、2000元當日**年**月**。 2、領取當日出具收據4000元。
3、第一件用4000元收據作為原件褲單證做好了，純程式碼記錄簡單如下：
借方：銀行存款現金：4000元。
信用：應收賬款：結賬時4000元，應收賬款和巨集觀差額自然是2000元。
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匿名使用者2024-01-19借方：應收賬款5000元。
信用：應付賬款5000元。
按照正常的思維方式，這個分錄應該是同乙個客戶，企業既有債權又有債務，初衷是抵銷應收賬款和應付賬款，但客戶已經支付了上期的欠款。
借款：銀行存款，手頭現金。
貸方：應收賬款。
這樣，企業也欠客戶應付賬款。
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匿名使用者2024-01-18應收賬款如何應付賬款，您的**企業和客戶是一家人嗎？ 如果是這樣，最好使用現金或銀行存款來借出應收賬款。
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匿名使用者2024-01-17你的條目太奇怪了，發生了什麼生意？
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匿名使用者2024-01-16那麼，如果當時有52.3萬應收賬款，但是對方在結賬時只給了50萬，另外2.3萬沒有給，我覺得最好讓業務部門確認一下原因沒有給出，如果是質量缺陷，可以輸入銷售折扣和折扣， 但因為之前的發票已經開了52.3萬，所以需要把票拿回去補，或者重新開過去的紅票。
啊，如果這23000是對方提前付款的責任，可以記入財務費用，但估計不太可能是財務費用，很可能是對方被覆蓋或有質量缺陷，建議及時與對方確認， 然後根據相應情況做一些補充協議，以備日後檢查。
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匿名使用者2024-01-15借方：應收賬款 523,000
抵免：應付稅款 - 增值稅 A
貸方：營業收入523000-a
借款：銀行存款500,000
信用：應收賬款 500,000
23000無法收回，形成壞賬，不計入壞賬準備的，借方：管理費用——23000的壞賬損失
貸方：應收賬款23000
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匿名使用者2024-01-14按照新的會計準則，如果應收賬款確實無法收回，則計入“管理費用”，分錄如下。
借方：管理費用 - 壞賬損失。
貸方：應收賬款。
《企業資產損失稅前扣除管理辦法》（國家稅務總局88號文）第十六條：企業應收賬款和預付賬款符合壞賬損失條件的，申請稅前扣除壞賬損失的，應當提供下列相關依據： （一）法院破產公告及破產清算的清算文書;（二）法院判決敗訴的判決、裁定，或者勝訴但被法院裁定終止執行的法律文書; （三）工商部門登出或者吊銷證明書; （四）部門撤銷、關閉的行政決定檔案; （五）公安部門和其他部門出具的死亡、失蹤證明; （六）債務逾期三年以上，無法清償債務的確鑿證據; （八）其他證明。
第十七條 逾期無法收回的單筆應收賬款金額較小，不足以彌補追收成本的，企業應當作出特別說明，確定不能收回的部分為損失。
第十八條 應收賬款逾期三年以上的，企業有依法催收和諮詢記錄，確認債務人已資不抵債、連續三年虧損或者連續三年以上停止經營，能認定三年內無經營往來; 可以確認為損失。
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匿名使用者2024-01-13借方：銀行存款等 9 000
資產減值損失 1 000
貸方：應收賬款 10 000
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匿名使用者2024-01-12借款：銀行存款9000
管理費用 – 壞賬準備金 1000
信用：應收賬款 10000
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匿名使用者2024-01-11如果應收賬款在一段時間內（如3年）未收回，則可以將其視為死債。
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匿名使用者2024-01-10
剩下的1000元已經到賬了。
應收賬款是指企業因銷售貨物、材料、提供勞務等，以及因預付運輸雜費和驗收而無法收到的應收賬款的款項，應向採購單位收取的款項的賬目。應收賬款是隨著企業銷售行為的發生而形成的債權。 因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。 >>>More
主營業務是根據你營業執照的經營範圍來確定的，根據你原來申請營業執照的營業執照來說明你的公司打算做什麼作為主營業務來決定，因為你的主營業務是提供勞務， 服務費收入必須記入主營業務收入，如果銷售收入也在業務範圍內，那就是主營業務，如果沒有指定業務範圍，那就是其他業務收入，現在因為提供勞務是一般票據而爭議，你覺得一般發票比專用發票低一點嗎？ 所以你會為這些莫名其妙的事情而戰嗎？兩種票的性質，普通票不能被別人扣，特票可以，根據對方的需要，為什麼這張票會影響業務範圍？
首先，會計的內容不同。
應收賬款會計是與主營業務收入有關的賒銷的當期會計，與日常經營活動有關; 另一方面，其他應收賬款是與主營業務無關且與日常業務活動以外的活動相關的交易。 >>>More
它不是收入，而是由於銷售商品和提供服務等金融活動而形成的當前付款。 根據權責發生制原則，無論是否收到付款，都應計入當期收入，因此，當未收到付款時，應計收入並將付款轉換為交易。 >>>More