老師：稅收抵免明細是什麼意思？ 如何填寫

企業年度所得稅決算中減免所得稅優惠明細清單應填寫如下！

一、根據《財政部、國家稅務總局關於海南自由港企業所得稅優惠政策的通知》（財稅2020年第31號）和《財政部、國家稅務總局關於中國（上海）自由貿易試驗區臨港新片區重點產業企業所得稅政策的通知》（財稅2020年第38號）， 第一條“上海自由貿易試驗區臨港新區重點行業企業減徵15%的企業所得稅稅率”，第一條“海南自貿試驗區鼓勵區內企業減徵15%的企業所得稅稅率”， 適用於填寫上海市臨港新區重點行業企業優惠政策

二是根據財政部、國家稅務總局、國家發改委、工業和資訊化部關於推動積體電路及軟體行業企業所得稅政策高質量發展的公告（2020年第45號），新增《國家鼓勵積體電路及軟體企業企業所得稅減免政策》和下屬行適用於填寫積體電路和軟體企業所得稅優惠政策。

三、根據《財政部、國家稅務總局、國家發展改革委、證監會關於中關村國家自主創新示範區企業型創業投資企業企業所得稅試點政策的通知》（財經2020年第63號）第32行“符合條件的企業創業投資企業按以下規定免徵企業所得稅增加“到個人股東持股年末個人股東比例”，適用於企業風險投資企業所得稅優惠政策。

在企業年度所得稅終算中對所得稅減免的詳細清單，填寫時一般選擇符合條件的小微利企業，一般是第1行，符合條件的小微利企業第2行，其中：減半優惠減免資訊會自動出來。 如果有其他線路的資訊，可以檢查是否正確。

如何填寫所得稅最終結算的稅收優惠表。

根據實際情況填寫，如果有，如果沒有，請填寫“0”。 在企業所得稅決算表A類表第6行“所得稅減免”中，填寫納稅人申報期間核准減免減免的企業所得稅金額。 填寫當期實際所得稅減免金額，包括減稅減免過渡期內的稅收優惠。

沒有必要在增值稅納稅申報表中反映減少的稅額，只需反映真實情況即可。

這主要取決於你有什麼樣的折扣。 具體來說，您可以根據填寫表格的新說明進行帳戶...

《所得稅減免》及其實施條例和有關稅收政策的依據和內容，應當填寫納稅人當納稅年度的應納稅所得額和稅收抵免額。

填寫相關專案的說明。

企業所得稅最終結算是指納稅人在納稅年度終了後的規定期限內，按照稅收法律、法規、規章和其他有關企業所得稅的規定，計算出年度應納稅所得額和應納稅額，並按照預繳的所得稅金額確定年度應納稅額或者應退稅額。按月或按季計算，並填寫年度企業所得稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅申報，並提供稅務機關要求的相關資料。年度企業所得稅的結算行為。

國家稅務總局關於印發工會基金企業所得稅稅前抵扣憑證的公告》 為進一步加強工會資金企業所得稅稅前抵扣管理，稅務機關現就工會資金稅前抵扣憑證發放問題予以公告如下： 自2010年7月1日起，企業繳納的工會經費憑工會組織出具的《工會基金收入專用收據》在企業所得稅前扣除。

企業所得稅最終結算是指納稅人在納稅年度終了後的規定期限內，按照稅收法律、法規、規章和其他有關企業所得稅的規定，計算出年度應納稅所得額和應納稅額，並按照預繳的所得稅金額確定年度應納稅額或者應退稅額。按月或按季計算，並填寫年度企業所得稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅申報，並提供稅務機關要求的相關資料。年度企業所得稅的結算行為。

國家稅務總局關於印發工會基金企業所得稅稅前抵扣憑證的公告》 為進一步加強工會資金企業所得稅稅前抵扣管理，稅務機關現就工會資金稅前抵扣憑證發放問題予以公告如下： 自2010年7月1日起，企業繳納的工會經費憑工會組織出具的《工會基金收入專用收據》在企業所得稅前扣除。

總結。 應納稅所得額 - （25%-25%*20%） 或應納稅所得額 - （25%-50%*20%）

填表時，一般選擇符合要求的小型低利企業。

我已經選擇了，我想在這裡填寫金額。

應納稅所得額 - （25%-25%*20%） 或應納稅所得額 - （25%-50%*20%）

據此計算

小、微利企業年度應納稅所得額不超過100萬元的部分，按25%的稅率減定為應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅; 孫酷丹年度應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，按50%的稅率減定為應納稅所得額，企業所得稅按20%的稅率繳納。

我在2020年的生意處於虧損狀態。

總利潤是虧損的。

您無需為損失填寫它。

由於沒有要扣除的稅額，因此無需填寫。