會計分錄的處理問題，一般情況下如何處理會計分錄

除應納稅額外，其他應付款由企業核算。 除股息等外應支付的款項 包括。

應支付額外的教育費用。

礦產資源補償費。 應繳納住房公積金等。

攤銷分錄應為，借方：管理費用-保險費，貸方：預付賬戶。

在短期借款計息時，您應該借入：財務費用，貸方：應付利息，因為您實際上沒有支付。

支付車間部門固定資產的日常維修費用，應借款：製造成本，貸方：手頭現金（銀行存款）。

當產生額外稅款時;

借款：營業稅和附加費。

貸方：應交稅款 - 應交城市建設稅。

貸方：應付稅款 - 應付教育費附加費。

繳納城市建設稅和教育費附加費時;

借款：應納稅-應交城鎮建設稅700

借款：應納稅 - 額外支付 300 的教育費

信用：銀行存款 1000

提前繳付保費時;

借方：預付賬戶 - x 保險公司。

信用：銀行存款。

攤銷當月的車間保險費;

借款：製造成本-財產保險費1000

信用：預付賬戶 - x 保險公司 1000

3、短期貸款代扣利息時;

借方：財務費用 - 利息支出 1200

貸方：應付利息 1200

4、支付車間固定資產的維修費用;

借款：製造成本 - 維修成本 4200

信用：4200 銀行存款或手頭現金

借款：短期借款。

財務費用。 應付利息。

信用：銀行存款。

您沒有明確說明，如果利息是按月計息並按季度支付的，則付款時的條目如上所述。

短期貸款18.25萬元，用銀行存款償還。

支付貸款利息2750元。

不計利息的條目是：

借款：短期借款。

財務費用。 貸方：銀行存款 185250 在部分應計的情況下。

借款：短期借款。

財務費用。

應付利息。 （共2750個）。

信用：銀行存款 185250

“累計折舊”賬戶是資產類別的備積金調整賬戶，其結構與一般資產賬戶的結構正好相反，因為累計折舊在貸方記錄為增加，借方記錄為減少，餘額在貸方。

固定資產折舊費用按固定資產原值和規定的折舊率計算確定，各期間入賬的間接成本和期間費用按一定標準分攤。 生產車間使用的建築物、機械裝置折舊作為間接費用計入製造費用賬戶，工廠行政辦公樓計入管理費用賬戶，由當期收入承擔。 總折舊記入累計折舊科目。

固定資產在使用過程中會磨損和消耗，其價值會逐漸減少，而這種價值的減少就是固定資產的折舊。 當固定資產價值減少時，應計算（即折舊）價值減少並記入賬目。 固定資產價值的減少也會導致費用的增加，因此從理論上講，折舊的會計處理應為：

借款：管理費等

信用：固定資產。

但是，如果記入賬，“固定資產”賬戶的金額會隨著折舊準備金的增加而逐漸減少，其餘額反映的是固定資產的淨值，固定資產的原始價值不能反映在賬目中，累計折舊額也不反映在賬目中。 為了解決這個問題，設定了“累計折舊”賬戶，當折舊反映固定資產價值下降時，用“累計折舊”賬戶代替“固定資產”賬戶，記入“累計折舊”賬戶。 這些條目是：

借款：管理費等

貸方：累計折舊。

因此，折舊是指固定資產價值的減少，折舊後累計折舊增加，固定資產淨值減少。 “累計折舊”賬戶的入賬只是一種形式，其本質是“固定資產”賬戶的入賬。

因此，累計折舊的增加，即固定資產價值的減少，記入資產類別賬戶（“累計折舊”）。

賬戶），相反，累計折舊減少並記入資產類別賬戶的借方。這與資產類別賬戶的結構基本相同。

設定累計折舊科目後，應計折舊時固定資產科目的金額不會減少，固定資產科目始終反映固定資產的原始值。 同時，累計折舊科目的貸方餘額可以反映固定資產的累計折舊金額。 此外，固定資產的淨值是通過從固定資產賬戶的借方餘額中減去“累計折舊”賬戶的貸方餘額得出的。

計算公式：累計折舊=**價格-殘值。

會計分錄也稱為“簿記公式”。 縮寫為“條目”。 根據複式記賬原則的要求，列出雙方的相應賬戶及其每次經濟交易的金額。

1.09 年 3 月 6 日，應付給 A 公司的會計分錄於 3 月 6 日購買

借款：240用於交易金融資產

投資回報 5

信用：銀行存款 245

2.A公司持有交易金融資產期間的會計分錄包括4月25日宣派的現金股利

借款：應收股利 3

信用：投資收益 3

5月12日收到的現金股息：

借款：銀行存款 3

貸方：應收股利 3

6 月 30 日**折舊：原價 240 30 = 8，現在變為借方：公允價值變動損益 15 貸方：

可交易金融資產 - 公允價值變動 15309-7-5. 公司 A**這是應進行的會計分錄，包括 7 月 5 日的銷售**：

借記： 銀行存款 260

可交易金融資產 - 公允價值變動 15 貸方：可交易金融資產 - 成本 240 投資收益 354 09年，公司生產該可交易金融資產的累計損益為：

累計盈虧： -5+3-15+35 = 18

3月6日借款：交易金融資產——成本240 0000

借款：投資收益50,000

信貸：其他貨幣資金 - 存入 2,450,000 投資資金

4月25日借款：應收股利3萬

信用：投資收益 30,000

5月12日借入：其他貨幣資金——存入30,000投資資金

信用：應收股息 30,000

6月30日（資產負債表日）。

借方：公允價值變動損益 150,000

貸方：交易金融資產 - 公允價值變動 150,000

7月5日借款：其他幣種資金 2,600,000

借款：交易金融資產-公允價值變動損益 150,000

信用：可交易金融資產 - 成本 2,400,000

信用額度：投資收益 350,000

同時借款：投資收益15萬

貸方：公允價值變動損益 150,000

投資收益=-50,000+30,000+350,000-150,000=180,000元。

一樓和二樓的答案應該是正確和可接受的。

應該是你的答案沒錯，參考書目答案的金額是加14%的基本車間工資應計，福利費是34000*14%4760元，但如果要計算基本工人工資的14%，那麼車間管理工資也應該累積。

租金30003+材料費12000+4200+維修費600+車間折舊1100元+生產工人工資34000元+車間管理人員工資16000元+10000元支付本月車間的水電費。

希望對你有所幫助！