現金流量表中現金和現金等價物的期初餘額是多少

期初餘額一般等於上期期末餘額; 現金流量表中現金和現金等價物的期初餘額應等於上一期間現金流量表中現金和現金等價物的期末餘額。

是指資產負債表中貨幣資金的期初餘額，即當年1月的期初餘額。

貨幣資金 = 手頭現金 + 銀行存款 + 其他貨幣資金。

現金及現金等價物淨增加。

現金流量表中的現金包括庫存現金、銀行存款（不包括定期存款）、其他貨幣資金和現金等價物（即滿足四個特定條件的短期投資）。 因此，在資產負債表上找到“貨幣基金”的期末和期初數字，並計算現金和現金等價物的淨增加額。

如果當年累計的金額，則該期間的開始是上一會計年度的期末餘額。 如果是當月的金額，則該期初是上個月的期末餘額。

現金流量表中現金和現金等價物的期初餘額是上期現金和現金等價物的餘額。

上期餘額、上期現金和現金等價物餘額。

這是上一期的期末餘額！

1、現金流量表期末現金及現金等價物餘額=資產負債表期初和期末貨幣資金餘額。 在資產負債表中"滾動資金的貨幣模仿"專案的期末餘額基於"現金"、"銀行存款"跟"其他貨幣基金"顯示了這三個賬戶的期末賬面餘額之和。

2. 資產負債表和現金流量表之間"串通關係"

1、企業無交易金融資產時：

在資產和負債方面"貨幣基金"專案期末 - 期初 = 在現金流量表中"現金及現金等價物淨增加"

2、當企業有交易金融資產時：

在資產和負債方面"貨幣基金"專案期末-期初）+【交易金融資產】"期末-期初]=現金流量表中現金和現金等價物的淨增加額。

3. 現金流量表附表第3項（即補充資料）"現金及現金等價物淨增加。 "備抵 現金期末餘額 = 資產負債表"貨幣基金"期末餘額。

現金期初餘額=資產負債表"貨幣基金"期初餘額。

現金等價物餘額=資產負債表"可交易金融資產"期末餘額。

現金流量表期末現金和現金等價物餘額。

相關知識：現金流量表期末現金餘額是總賬的現金餘額、銀行存款餘額和現金等價物餘額。 現金流量表中的現金及現金等價物是指隨時可用於支付的現金和可以快速變現的金融產品。

其期末餘額等於現金日記賬中的期末現金餘額，正常情況下不會出現負數，負數表示會計處理不正確; 這時，有必要再次複習公式。

準確地說，資產負債表的期初和期末餘額是時間點。 期末餘額是對賬單月份中每個專案的月末賬戶餘額。

您好，現金流量表中的期末現金和現金等價物餘額=資產負債表中貨幣資金的期末餘額，在資產負債表中"貨幣基金"專案的期末餘額基於"現金"、"銀行存款"跟"其他貨幣基金"這三個賬戶的期末餘額之和是進取的。 現金期末餘額 資產負債表 “貨幣封閉棚基金” 期末餘額; 現金餘額 期初餘額 資產負債表餘額 “貨幣基金”; 現金及現金等價物淨增加 期末現金餘額 期初現金餘額。 感謝您的諮詢，希望這項服務能對您有所幫助，您可以點選我的頭像關注我，以後如果您有任何問題，請再次諮詢我，最後祝您生活愉快！

現金流量表中的期末現金和現金等價物餘額=資產負債表中貨幣資產的期末餘額"貨幣基金"專案的期末餘額基於"現金"、"銀行存款"跟"其他貨幣基金"顯示了這三個賬戶的期末賬面餘額之和。

現金期末餘額 資產負債表期末餘額 “貨幣資金”;

現金期初餘額 資產負債表期初餘額 “貨幣資金”;

現金及現金等價物淨增加 期末現金餘額 期初現金餘額。

現金流量表中的現金包括現金和現金等價物。 現金是指企業手頭的現金和隨時可用於支付的存款。 現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易轉換為已知金額的現金、價值變動風險小的投資。

《企業會計準則第31號——現金流量表》（財會〔財經〕〔2006〕3號）：具體包括以下四個方面：

1）手頭現金是指企業持有的可以隨時用於支付的現金，即與會計核算中“現金”賬戶所包含的內容一致。

2）銀行存款銀行存款是指企業在銀行的存款，它們的區別在於：存放在銀行或其他金融機構的資金中任何時候都不能用於支付的存款，在現金流量表中不應作為現金使用，如任何時候都不能提取的定期存款。但是，可以在提前通知銀行或其他金融機構的情況下提取的定期存款包含在虛構現金概念的現金流量表中。

3）其他貨幣資金 其他貨幣資金是指企業為特定用途存入銀行或途中未收到的資金，如國外存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證擔保資金、在途貨幣資金等。

4）現金等價物 現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易轉換為已知金額的現金、價值變動風險小的投資。現金等價物的主要特點是具有流動性，可以隨時轉換為現金投資。 通常是指購買到期或準備在三個月或更短時間內轉換為現金的投資。

答案】:d 2021 2020 教科書 P138 2019 教科書 P131

1、現金流量表是反映企業某一會計期間現金和現金等價物的流入和流出情況的財務報表，是動態的財務報表。 現金流量表是根據現金獎勵編制的，其中包括手頭現金、可隨時用於支付的存款、其他貨幣的資金和現金等價物。 2. 國庫券、貨幣市場**、可轉換存款證、商業本票和銀行承兌匯票，通常在購買之日起三個月內到期或償還，可歸類為現金等價物。

企業短期購買可轉讓**雖然具有短期性且變現能力強，但由於其變現金額不確定，價值變動較大，因此不屬於現金等價物。