銀行存款日記賬核查的主要環節有哪些？

1.賬戶證書驗證。

收付憑證是登記銀行存款日記賬的依據，賬目和憑證應完全一致，但在記賬過程中，由於各種原因，經常出現記錯、遺漏、記錯方向或記錯號碼的情況。 賬戶證明的核對主要是在業務發生後按照訂單進行的，檢查專案主要如下：

檢查憑證的號碼。 檢查會計憑證和原始憑證，看看它們是否完全一致。 檢查賬戶證明的金額和方向之間的一致性。

如在檢查過程中發現錯誤，應立即按照規定的方法進行更正，以確保賬戶證明完全一致。

2. 賬戶驗證。

銀行存款日記賬按收付憑證逐項登記，銀行存款總賬按收付憑證登記，會計依據相同，記錄結果應一致，但由於兩種賬簿由不同的人員分別入賬， 而總賬一般是彙總入賬，在彙總入賬過程中可能會出現錯誤。

3. 檢查賬戶。

企業銀行存款的實際數量通過“銀行對賬股”進行反映，因此銀行存款日記賬的核對定期與“銀行對賬股”核對，至少每月一次，是出納員的一項重要日常工作。

銀行存款日記賬的驗證是通過檢查銀行傳送的對賬單來完成的，銀行存款日記賬的驗證主要包括兩點，一是銀行存款日記賬和銀行存款收付憑證相互核對，使賬戶憑證一致。 其次，銀行存款日記賬和銀行存款台賬相互核對，確保賬戶憑證一致。

一是銀行存款日記賬與銀行存款收付憑證相互核對，確保賬戶憑證一致;

二是銀行存款日記賬和銀行存款總賬應相互核對，確保賬目一致;

第三，銀行存款日記賬和銀行出具的銀行存款對賬單要相互核對，以便準確掌握企業實際可動用的銀行存款數量。

銀行存款日記賬與銀行對賬單的對賬屬於實際賬戶的對賬。

賬目核對將各種財產物料、債權債務的賬面餘額與實際金額核對，使賬目與事實相符。 其主要內容是：現金日記賬的賬面餘額應每天與現金存貨的實際金額核對;

銀行存款日記賬的賬面餘額與開戶銀行的賬戶進行核對; 物料、存貨貨物、固定資產等物料明細台賬的期末餘額對照實際數量核對; 應收賬款、應付賬款、銀行貸款等結算款項應當定期與有關單位核對。

銀行存款日記賬與銀行對賬單的對賬是對實際賬目的對賬。 銀行存款日記賬是出納員根據經過驗證的銀行存款收據和付款憑證逐一登記的賬簿。 一般是指銀行存款收付日記賬，可分為："銀行存款收入日記帳"跟"銀行存款在日記賬中支付"。

銀行對賬單是指銀行客觀地記錄企業資金流動的記錄單。 銀行對賬單的主體是銀行和企業，反映的內容是企業的資本，反映的形式是企業資金流動的記錄。

它應該屬於“和解”。 因為這是您實際存入對帳單的內容。

銀行存款日記賬與銀行對賬單的對賬是對實際賬戶的對賬。

銀行日記賬餘額和銀行對賬單不一致是正常的，主要是看是否有未結賬，如果前任沒有進行調整。 如果賬面上的銀行存款餘額與實際銀行存款有差額，可能是企業多計或漏算了銀行賬戶，即企業犯了錯誤，也可能是銀行漏算或多計，即銀行存在時間差異。

擴充套件材料。 銀行存摺餘額與對賬單餘額不符得到開戶銀行餘額對賬單，銀行對賬單和公司銀行日記賬逐一核對，找出未結賬，編制銀行餘額對賬表，調整後的餘額應與雙方一致， 但這並不意味著銀行日記賬沒問題，還要把未到達的賬戶一一落實，看看有沒有賬單支出。

1. 銀行卡的當前餘額是什麼意思？

當前餘額是賬戶的當前存款餘額。 如果借記卡上的賬戶餘額與可用餘額不同，則意味著存在未完成的交易。

例如，如果在業務處理時間內未操作訂閱，則訂閱將被暫時凍結，業務將在下乙個工作小時內完成。

其次，在購買理財產品時，資金只在期末轉賬，資金只在募集期間凍結。

上述業務可以撤銷。 如果取消，可用餘額與帳戶餘額相同。 還有司法凍結的情況。

一些餘額被凍結。 可用餘額是賬戶的實際餘額減去凍結的餘額。 信用卡 如果您存入自己的錢，可用餘額是信用額度加上押金。

賬戶餘額是您自己的存款餘額。

第三，如果借記卡上的賬戶餘額與可用餘額不同，則意味著存在未完成的業務。

例如，如果在業務處理時間內未操作訂閱，則訂閱將被暫時凍結，業務將在下乙個工作小時內完成。 購買理財產品時，資金只在期末轉賬，資金只在募集期間凍結。 上述業務可以撤銷。

如果取消，可用餘額與帳戶餘額相同。 還有一起司法凍結案件。 一些餘額被凍結。

可用餘額是賬戶的實際餘額減去凍結的餘額。 信用卡 如果您存入自己的錢，可用餘額是信用額度加上押金。 賬戶餘額是您自己的存款餘額。

銀行存款日記賬與銀行對賬單之間的對賬屬於。

銀行存款的清算是銀行存款日記賬和銀行對賬單的對賬。 銀行存款盤點是一種核對方式，是指將開戶行傳送的對賬單與單位的銀行存款日記賬逐一核對，從而查明銀行存款的收付、結餘是否正確、一致。

1、銀行存款是指企業存入銀行和其他金融機構的貨幣資金。 根據國家現金管理和結算制度的規定，每個企業都必須在銀行開立乙個賬戶，稱為結算賬戶存款，用於辦理存款、取款和轉賬結算。 銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和特殊存款賬戶。

2、銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和特殊存款賬戶。 基本存款賬戶是指企業用於日常轉賬結算和現金收付的賬戶。 一般存款賬戶是指附屬公司非獨立會計單位開立的賬戶，與企業在基礎存款賬戶和基本存款賬戶以外的銀行貸款轉賬中開立的賬戶，可以辦理轉賬結算和現金存款，但不能提取現金。

臨時存款賬戶是指企業因臨時生產經營活動的需要而開立的賬戶，可用於轉賬結算，並能按現金管理規定存取現金，專項存款賬戶是指企業為特定用途開立的賬戶。 企業只能在銀行的幾個分行開立一般存款賬戶。 企業的銀行存款賬戶只能用於結算自己的生產經營活動，不得出租、出借賬戶。

3、企事業單位一般只能選擇一家銀行的一家經營機構開立基本存款賬戶，主要用於日常轉賬結算和現金收付。 企業事業單位的工資、資金等現金提取，只能通過該賬戶辦理。 企事業單位可以在另一家銀行的營業網點開立一般存款賬戶，該營業網點可以辦理轉賬結算和存入現金，但不能提取現金。

臨時存款賬戶是存款人因臨時性經營活動而需要開立的賬戶，如企業不同場所的產品展示銷售、臨時採購資金等。 專項存款賬戶是企事業單位為特定用途需要開立的賬戶，如基本建設專案專項資金、農副產品資金等，企事業單位的銷售收入不得轉入專項存款賬戶。