農業企業土地稅的稅種有哪些？

1、土地稅徵收：城鎮土地使用稅、耕地占用稅、土地增值稅、房地產稅、城鎮房地產稅、車船使用稅、車船使用證稅、契稅、屠宰稅、宴會稅、農業稅、畜牧稅。

2、國稅與地方稅共收：

1、增值稅：國稅75%，地方稅25%;

2、營業稅：鐵道部、銀行總行、保險公司繳納部分國稅，其餘地方稅;

3、企業所得稅、外商投資企業、外商企業所得稅：鐵道部、銀行總行、海洋石油企業繳納的部分國稅，其餘部分國稅、地方稅按60%和40%的比例分攤。

4、個人所得稅：除儲蓄存款利息收入的個人所得稅外，其餘部分的分攤比例與企業所得稅相同。

5、資源稅：海洋石油企業繳納的部分國稅，其餘為地方稅。

6、城市維護建設稅：鐵道部、銀行總行、保險公司總行繳納的部分國稅退還國稅，剩餘部分繳納地方稅。

7.印花稅：**交易印花稅收入的94%將用於國家稅收，剩餘的6%和其他印花稅收入將用於地方稅。

免徵增值稅和企業所得稅。 （需要去報稅）。

注：收購後直銷徵收13%的增值稅（小規模納稅人為3%）。

因此，只涉及小額稅種，而且都是地方稅種：印花稅和水利建設**。

您好，很高興為您解答， 1《城鎮土地使用稅暫行條例》規定，直接用於農、林、牧、漁業生產的土地，不徵收土地使用稅。

2.根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》，從事農林牧漁業專案的企業所得可以免徵或者減徵企業所得稅，即：從事下列專案的企業所得免徵企業所得稅：

a. 種植蔬菜、穀物、馬鈴薯、油籽、豆類、棉花、大麻、糖、水果和堅果; b. 農林牧漁業服務專案，如灌溉、農產品初級加工、獸醫、農業技術推廣、農業機械運維;符合上述稅法規定的，農業生產者自產、自售蔬菜所得免徵增值稅和企業所得稅。 3.自產農產品免稅銷售的收款或應收賬款為貨物的直接付款，不含銷項稅，銷售確認收入分錄為：

借款：銀行存款應收賬款：主營業務收入。

根據《中華人民共和國農業稅收抑制條例》第三條規定，下列單位和個人以農業收入從事農業生產的，均為農業納稅人，應當按照《條例》繳納農業稅

（一）農業生產合作社和其他兼營農業的合作社;

（二）擁有自己土地的合作社成員;

（三）個體農民和其他有農業收入的公民;

4）國有農場、國有農場和公私農場;

（五）有農業收入的企業、事業單位、部隊、學校、組織、寺廟。

法律分析：農業稅有四種型別：農業稅、農業專用產品稅、耕地占用稅和契稅。

它現在已被完全取消。 1958年6月3日第一屆全國人民代表大會常務委員會第九十六次會議通過的《中華人民共和國農業稅條例》自2006年1月1日起廢止。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵管法》

第一條 為了加強稅收管理，規範稅收徵收和繳納，保護國家稅收收入，保護航運局納稅人的合法權益，促進經濟社會發展，制定本法。

第二條 稅務機關依法徵收的各類稅種的徵收、管理，適用本法。

第三條 應當對稅收狀態進行徵收和中止徵稅，並實行減稅、免稅、退稅、納稅，並按照法律規定進行準備; 法律授權***的，依照***制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，作出徵收、停繳、減稅、免稅、退稅、補稅等與稅收法律、行政法規相牴觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定應納稅的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定代扣代繳、代收代繳稅款的單位和個人為扣繳義務人。 納稅人和扣繳義務人必須按照法律、行政法規的規定繳納、代扣代繳、代繳稅款。

1、農業種植企業繳納的稅種有哪些？

農業種植企業繳納的稅種有：營業稅、個人所得稅、土地使用稅等。 企業所得稅是對中國內資企業和經營單位的生產經營收入和其他收入徵收的稅款。

納稅人的範圍大於企業所得稅。 企業所得稅納稅人是指中華人民共和國境內實行獨立經濟核算的所有內資企業或者其他組織。

二、具體情況

1）企業屬於服務業的，主稅為營業稅，按稅務核查方法繳納

1、主稅：按收入5%營業稅（地方稅）

2.附加稅費（繳納地方稅）。

（一）城鎮建設稅按營業稅額的7%繳納（縣、鄉鎮5%，鄉鎮1%）繳納;

2）教育費附加費按已繳納營業稅的3%繳納;

3）按營業稅額的1%繳納當地教育費附加費;

3. 對分配的股息繳納20%的個人所得稅。 （繳納土地稅）。

4、按利潤的25%繳納企業所得稅。 （繳納土地稅）。

5.此外，還有房地產稅（原價7%或租金12%）、土地使用稅、印花稅、汽車和船舶稅等。 （繳納土地稅）。

2）企業屬於商業或加工業的，主要稅種為增值稅，按稅務核查方法徵收

1、主稅：增值稅按所得繳納3%，增值稅一般納稅人繳納17%。 （繳納國稅）。

2.附加稅費（繳納地方稅）。

（一）城鎮建設稅按已繳納增值稅的7%繳納（縣、鄉鎮5%，鄉鎮1%）繳納;

2）教育費附加費按已繳納增值稅的3%繳納;

3）按已繳納增值稅的1%繳納當地教育費附加費;

3. 對分配的股息繳納20%的個人所得稅。 （繳納土地稅）。

4、對企業銷毀的襪子，按利潤的25%繳納稅款。 （繳納國稅）。

5.此外，還有房地產稅（原價7%或租金12%）、土地使用稅、印花稅、汽車和船舶稅等。

農業種植公司要求繳納的稅款與普通公司無異，相關費用應按照國家稅務機關規定的相關稅收標準繳納。 公司應根據自身經營的實際情況向稅務機關申報，並依法繳納稅款，如果不能及時繳納稅款，可能會導致需要繳納一定的滯納金。

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農業企業的稅收政策是，農業生產者銷售的自產農產品免徵增值稅。 農林牧漁業專案所得可以免徵或者減徵企業所得稅。 農機養殖、排水灌溉、病蟲害防治、植保、農牧業保險及相關技術培訓業務、家禽畜牧水畜養殖、疾病防治等所得，免徵增值稅。

《中華人民共和國企業部門鬆散經營所得稅法》第27條。

企業下列所得可免徵或者減徵企業所得稅;

（一）從事農、林、牧、漁業專案所得;

（二）國家扶持的公共基礎設施專案投資經營所得;

（三）從事符合條件的環保、節能、節水專案所得;

（四）技術轉讓所得合格;

（五）本法第三條第3款規定的收入。