會計幫忙，會計師傅幫忙

1.結轉當月的損益。

將“本年度利潤”賬戶的年末餘額轉入“利潤分配-未分配利潤”賬戶。

借款：當年利潤 貸方：利潤分配 - 未分配利潤。

2.結轉各種收入和利潤賬戶。

借款：主營業務收入 其他業務收入 公允價值變動損益 投資收益 營業外收益 貸方：當年利潤。

3.結轉各種費用和損失 貸款：當年利潤 貸方：銷售費用 營業外費用 主營業務成本 其他業務成本 所得稅費用 營業稅和附加費 管理費用 財務費用。

結轉各種收入和利潤賬戶。

借款：主營業務收入。

其他營業收入。

公允價值變動損益。

投資收益 營業外收益。

信用：本年度利潤。

結轉各種費用和損失賬戶。

借款：當年的利潤。

信用：銷售費用。

非營業費用。

主要運營成本。

其他業務成本。

所得稅費用。

銷售稅和附加費。

管理費用 財務費用。

1.結轉本年度利潤的收益 借款：主營業務收入和其他收入。

信用：本年度利潤。

2.結轉到當年利潤的費用 借款：當年利潤。

貸方：主營業務成本。

管理費。 財務費用。

主營業務的稅費和附加費。

所得稅。

1、（1）借款：應收賬款 50000 貸方：其他營業收入 8500 應納稅額-應交增值稅（銷項稅額） 58500 （2）借款：

應收票據 58500

貸方：應收賬款 58500

2.（1）貸款：應收賬款-D公司20000 貸方：主營業務收入3400-應交增值稅（銷項稅）23400（2）。

1.某電視機廠10月份有如下業務：10月1日，採購了一批電子元器件，貨額30萬元。

已繳納增值稅1萬元：10月5日售出1000臺，單價3200元，共計320萬元; 10月12日，購入一批電視機箱，**60萬元，繳納增值稅1萬元; 10月16日，贈送兒童學校10所，自用2所，共計1萬元，應繳納增值稅。

應交增值稅=320*17%+10000元。

2.一家燃料廠本月銷售了2,430噸汽油，1,840噸柴油和16噸汽油供各種車輛自用。

稅單位：汽油每噸=1288公升，柴油每噸=1176公升。 問：我應該支付多少消費稅？

應繳納消費稅=2430*1288*968+216384=842352元。

3.李某月收入4600元，當月拿到2000元的年終分紅，問他應該交多少個人所得稅？

應繳納個人所得稅=（4600-3500）*5%+2000*5%=155元。

4.某企業上年實現利潤收入72萬元，本年度經稅務機關同意，企業按上年應納稅所得額1 12每月預繳企業所得稅，本年度利潤調整後納稅所得額為80萬元，計算企業當年末應納稅所得稅額。

應納所得稅金額=80*25%-72*25%=20000元。

1月1日。

借：300,000原材料。

應納稅額——增加（進項）百萬。

信用：銀行存款百萬。

10月5日。

借款：銀行存款：萬。

信貸：主營業務收入320萬。

應納稅額——增加（銷售額）萬。

10月12日。

借款：原材料：600,000。

應納稅額——增加（進項）百萬。

信用：銀行存款百萬。

10月16日。

借款：營業外支出萬元。

信用：貨物庫存 10,000。

應納稅額——增加**出）萬。

應付增值稅為：10,000。

八月：

收到投資：借款：銀行存款 1000000 貸款：實收資本 1000000

辦公室維護和購買辦公用品：借款：行政費用 - 辦公室維護 - 辦公用品。

信用：手頭現金。

3、購入固定資產：借款：固定資產 11.5萬 貸方：手頭現金 11.5萬

4、員工宿舍：借款：31000費用攤銷

其他應收款 2600

管理費 - 經紀佣金 400

信用：現金 34000

借款：應付員工薪酬。

貸方：待攤銷的費用。

借款：管理費用 - 福利費用。

信用：應付員工薪酬。

5. 車輛通行費：借款：管理費用 - 運輸費用 190 貸方：手頭現金 190

6.足夠購買水平等：借用：低價值消耗品870信用：手頭現金870

7、充足生活用品：借款：應付員工工資。

信用：手頭現金。

8.足夠電機：借款：固定資產1400

信用：手頭現金 1400

9.預付存款：借方：預付賬戶7000

信用：銀行存款 7000

如果公司不設定預付款賬戶，則會借記：應收賬款7000貸方：銀行存款7000

9月： 1.購買電腦：借款：固定資產-電腦5150貸方：手頭現金5150

2.借用：低價值耗材125

信用：手頭現金 125

3.借款：管理費——辦公用品800

其他 12 個學分：手頭現金 812

4、借款：應付員工薪酬2600

信用：手頭現金 2600

借款：行政費用 - 福利費用 2600

貸方：應付員工薪酬 2600

5.借款：管理費-差旅費3300

信用：手頭現金 3300

6.借款：固定資產-傳真機1680

信用：銀行存款 1680

7、借用：66250物資在途

信用：銀行存款 66250

8. 借記：55,000 個預付賬戶

信用：銀行存款 55000

9、借款：其他應收款30,000

信用：銀行存款。

8月份收到的投資資金：借款：銀行存款 1 000 000

信貸：實收資本 1 000 000

辦公室裝修和購買辦公用品都是行政費用，可以在乙個賬戶中支付：

借款：管理費用-辦公室裝修。

購買辦公用品。

信貸：固定資產購入現金：借入：固定資產 115 000

貸方：手頭現金 115 000

職工宿舍租金：借款：應付薪酬 31 000

貸方：手頭現金 31 000

車輛通行費：借用：管理費 190

信用：手頭現金 190

購買等級等： 借用：低價值消耗品-精神等級400

壓板 100

小家電 120

電動幫浦 250

信用：手頭現金 870

職工宿舍 ： 生活生活 ： 借款 ： 應付報酬。

信用：手頭現金。

原材料電機採購：借用：低值耗材-原材料電機1400

信用：銀行存款 1400

9月份購買的台式計算機：貸款：固定資產5150

信用：手頭現金 5150

購買小型砂輪等：借用：低價值耗材-小型砂輪15

純鹼 110

信用：手頭現金 125

購買地圖、辦公櫃：借用：行政費用 - 地圖12

辦公櫃 800

信用：手頭現金 812

員工生活費：借款：應付員工薪酬 2600

信用：手頭現金 2600

差旅費：借款：行政費用 3300

信用：手頭現金 3300

傳真機：借用：低價值耗材 - 傳真機 1680

信用：銀行存款 1680

如果月底還沒到，可以臨時估算賬款：借款：原材料-應付暫估。

信用：銀行存款。

下個月發票到賬後，紅字刷回去，然後重做賬目：借：原材料。

應繳稅費。 信用：銀行存款。

銑床的選購同上。

首付：記入借方：30,000 預付款

信用：銀行存款 30000