會計餘額試算表，詢問有關會計餘額試算表的問題

1）準備當月辦公固定資產折舊1 000元。

借款：1 000 用於行政開支

貸方：累計折舊 1 000

2）結轉當月銷售成本，共計10萬元。

借款：主營業務成本 100 000

信用：庫存 100 000 件商品

3）將當月的損益表結轉到“當年利潤”表。

調整條目（1）和（2）後，管理成本=20 000 + 1 000 = 21 000

運營成本 = 100 000

借款：主營業務收入 206 000

貸方：206 000年度利潤

借款：年度利潤 131 000

貸方：主營業務成本 100 000

貸方：銷售費用 10 000

貸方：管理費用 21 000

4）按25的所得稅稅率計算當月應繳納的所得稅。

本年度應繳所得稅 = （206 000-131 000） * 25% = 18 750

借方：所得稅費用 18 750

貸方：應付稅款 - 企業所得稅 18 750

5）將當月的所得稅結轉到“當年利潤”賬戶。

借款：18 750年度利潤

貸方：所得稅費用 18 750

6）結轉“年度利潤”賬戶。

借款：96 250年的利潤

貸方：利潤分配——未分配利潤 96 250

手頭有現金。 借方餘額：500

銀行存款。 1） 借方餘額： 85 000

應收帳款。 2） 借方餘額： 45 500

庫存專案。 3）借方餘額：170 000-100 000=70 000固定資產。4） 借方餘額： 200 000

累計折舊。 5）貸方餘額：5 000 + 1 000 = 6 000 短期借款。6） 貸方餘額： 20 000

應付帳款。 7） 貸方餘額：50 000

應繳稅費。 8） 貸方餘額：18 750

實收資本。 貸方餘額：200 000

盈餘儲備。 9） 貸方餘額：2 000

利潤分配。 10）貸方餘額：8 000 + 96 250 = 104 250 總借方餘額。

貸方餘額總額。

華天公司。 結算後的試算表。

2008年12月單位：人民幣。

賬戶名稱：借方餘額：貸方餘額。

手頭現金 500

銀行存款 85 000

應收賬款 45 500

70 000 件庫存商品

固定資產 200 000

累計折舊 6 000

短期借款 20 000

應付賬款 50 000

應交稅款 18 750

實收資本 200 000

盈餘儲備 2,000

利潤分配 104 250

合計 401,000 401,000

因為墊子打字，題主用縮寫，借錢麻煩。 簡寫哈。 D代替英文debit是debit的縮寫，C代替credit是credit的縮寫。

1d：管理 124 （+90）。

c：銀礦床 124 （+90）。

應為214，補充註冊為90。 外面是原件，括號是修改）。

2、應收賬款增加1334，記入賬款貸方，應收賬款增加借方，等於減少1334*2=2668

3.錯：D短期借款1000，C銀行存款1000。 （下面將紅色字母顛倒並更正。

d. 財務費用 100

c應付利息 100

d 應付利息 100

c. 白銀存款 1000

由於應付利息已轉移，因此對總金額沒有影響。

4d 行政費用 517 （-360） c 存款。

抵消了360的超額記錄，因為標題沒有說銀礦床也寫錯了，銀礦床被認為是正確的。

5 d 3400 庫存

應該是D管理費3400。 因此，是登出存貨3400件，固定資產增加3400件

360 + 90 = 3640 11，所有借方加起來 48804 13，所有貸方加起來 48804

帳戶名稱。

借方餘額。 貸方餘額。 手頭有現金。

銀行存款。 應收帳款。

庫存專案。 原材料（5） 3206 固定資產。

短期借款。 應付帳款。

實收資本。 主營業務收入。

主要運營成本。

銷售費用。 管理費。 財務費用。

總。

條目： 1.借款：管理費1600信用：

累計折舊 16002，借款：主營業務成本 290000 貸方：存貨貨物2900003，借款：

主營業務收入 381600 貸方：年度利潤 381600 貸款：年度利潤 319600 貸方：

主營業務成本為290,000

銷售費用 8000

管理費 21600

4. 所得稅的應計。

借款：所得稅費用 15500 貸方：應納稅 - 所得稅 15500

5.借款：年度利潤15,500 貸款：所得稅費用15,500

6. 借款：年度利潤 76500 貸方：利潤分配 - 未分配利潤 76500

（1）本月辦公固定資產折舊1600元。

借款：管理費1600

貸方：累計折舊 1600

2） 結轉當月銷售的貨物成本，共計 290,000 美元。

借款：主營業務成本29萬

信用：庫存 290,000 件商品

3）將當月的損益表結轉到“當年利潤”表。

銷售費用 8000

管理成本 = 20,000 + 1,600 = 21,600

結轉收入：借款：銷售收入 381600

貸方：381600年度利潤

結轉成本和費用：

借款：全年利潤 319,600

貸方：主營業務成本 290,000

銷售費用 8000

管理費 21600

4）按25的所得稅稅率計算當月應繳納的所得稅。

應計所得稅費用：

借方：所得稅費用 23000

貸方：應納稅 - 應付所得稅 23000

5）將當月的所得稅結轉到“當年利潤”賬戶。

借款：23000年利潤

貸方：所得稅費用 23000：

6）結轉“年度利潤”賬戶。

借款：全年利潤69,000

信用：利潤分配 - 未分配利潤 69000

華天公司結算前餘額試算表。

2008年12月單位：人民幣。

賬戶名稱：借方餘額：貸方餘額。

手頭現金 1 000

銀行存款 85 600

應收賬款 54 000

庫存 406 200

固定資產 265 000

累計折舊 8 100

短期借款 50 000

應付賬款 59 200

應付稅費為 23 000

實收資本 300 000

盈餘儲備 8 200

利潤分配 73 300

當年利潤 0

主營業務收入 0

銷售費用 0

管理費。 合計 521 800 521 800

（1）借款：管理費1600元。

信用：累計折舊1600元。

2）借款：主營業務成本29萬元。

賒賬：庫存貨物29萬元。

3）借款：所得稅費用。

貸方：應納稅額 - 應付所得稅。

4）借款：當年利潤。

貸方：所得稅費用。

5）借款：主營業務收入38.16萬元 貸款：全年利潤38.16萬元。

其他損益如上結轉，本賬戶餘額為零，結入當年利潤賬戶。

這裡的庫存不是減少了嗎？ 你怎麼沒有從庫存中減去 290,000 件商品

貨幣基金 現金 銀行存款 其他貨幣基金。

應收賬款淨額 應收賬款 壞賬準備。

流動資產合計：貨幣基金：短期投資：應收賬款淨額：存貨：其他流動資產。

固定資產淨值 固定資產累計折舊。

固定資產合計：固定資產處置淨值：在建固定資產、待處置固定資產損失。

無形資產和遞延資產合計 無形資產 遞延資產。

總資產 流動資產合計 長期投資合計 固定資產合計 無形資產和遞延資產合計 其他資產 其他長期資產 遞延稅項 借方。

累計折舊（和其他抵銷科目）：在第一行為操作員選擇“，然後在第二行輸入科目名稱和專案方向。

未繳稅款。

未付利潤 應付利潤。

其他未付款項 其他應付款項。

長期負債合計 長期借款 應付債券 長期應付賬款 其他長期負債。

所有者權益實收資本總額、資本盈餘儲備、未分配利潤。

未分配利潤 利潤分配。

負債和所有者權益合計 流動負債合計 長期負債合計 遞延稅收抵免 所有虧損者的權益合計。

利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入和支出淨額+補貼收益。

營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-當期費用。

涉及的稅款太多了，所以讓我們自己積累。

賬戶餘額彙總表也稱為"總帳餘額彙總表"，這是根據總賬科目餘額編制的。

試算表是乙個單尺表，定期將賬本中每個賬戶的借方和借方之和餘額相加，以檢查借款人是否平衡，賬戶記錄中是否有錯誤。

前者純粹根據總賬賬戶的餘額進行編制，後者則根據子賬戶借方的發生和餘額總額進行編制。

本月辦公用品固定資產折舊1000元。

借款：管理費用 - 折舊 1000 貸方：累計折舊 1000

結轉本月銷售成本10萬元。

借款：主營業務成本 100,000 貸方：存貨貨物 100,000

將本月的損益記入“本年度利潤”記賬。

借款：年度利潤 131,000 貸方：主營業務成本 100,000

管理費用 21000

銷售費用 10000

借款：主營業務收入 206 000

貸方：206 000年度利潤

當月應繳納的所得稅按 25% 的所得稅稅率計算。

所得稅應計：

借款：所得稅 18750

貸方：應付稅款 - 企業所得稅 18 750

將本月的所得稅結轉到今年的利潤賬戶：

借款：18 750年度利潤

貸方：所得稅 18750

結轉本年度利潤賬戶：

借款：96 250年的利潤

貸方：利潤分配——未分配利潤 96 250

借款：管理費用 - 折舊 1000 貸方：累計折舊 1000

借款：主營業務成本 100,000 貸方：存貨貨物 100,000

借款：管理費1600

貸方：累計折舊 1600

借款：主轎車營地的經營成本為29萬

信用：庫存 290,000 件商品

借款：主營業務收入 381600

貸方：主營業務成本 290,000

銷售費用 8000

管理費 21600

當年利潤 62000

借方：所得稅費用 15500

抵免額：應繳稅款和附加費 15,500

借款：15500年的利潤

貸方：所得稅費用 15500

借款：76500年度利潤

信用：利潤分配 76500

（1）本月辦公固定資產折舊1600元。

借款：管理費1600

貸方：累計折舊 1600

2） 結轉當月銷售的貨物成本，共計 290,000 美元。

借款：主營業務成本29萬

信用：庫存 290,000 件商品

3）將當月的損益表結轉到“當年利潤”表。

銷售費用 8000

管理成本 = 20,000 + 1,600 = 21,600

結轉收入：借款：銷售收入 381600

貸方：381600年度利潤

結轉成本和費用：

借款：全年利潤 319,600

貸方：主營業務成本 290,000

銷售費用 8000

管理費 21600

4）按25的所得稅稅率計算當月應繳納的所得稅。

應計所得稅費用：

借方：所得稅費用 23000

貸方：應納稅 - 應付所得稅 23000

5）將當月的所得稅結轉到“當年利潤”賬戶。

借款：23000年利潤

貸方：所得稅費用 23000：

6）結轉“年度利潤”賬戶。

借款：全年利潤69,000

信用：利潤分配 - 未分配利潤 69000

華天公司結算前餘額試算表。

2008年12月單位：人民幣。

賬戶名稱：借方餘額：貸方餘額。

手頭現金 1 000

銀行存款 85 600

應收賬款 54 000

庫存 406 200

固定資產 265 000

累計折舊 8 100

短期借款 50 000

應付賬款 59 200

應付稅費為 23 000

實收資本 300 000

盈餘儲備 8 200

利潤分配 73 300

當年利潤 0

主營業務收入 0

銷售費用 0

管理費。 合計 521 800 521 800