如何進行會計分錄以退還多收的費用？

1.需要在兩種情況下處理：

1、主要原因是企業預付過多，所以多收的金額被退回。 相應的會計分錄為：

借方：預收賬款。

信用：銀行存款。

在日常會計核算中，收到的預付款是按照實際收到的金額記錄的，如預收材料、商品購貨款等。

2.客戶支付的賬單過多，因此退還了多餘的費用。 此時，條目為：

借款：銀行存款。

信用：其他貨幣資金或應收票據。

2、收到10萬元銀行匯票時，記賬分錄為：

借款：其他貨幣資金 - 銀行匯票 - 100,000

貸方：營業收入 - 90000

其他應付賬款 - 10000

退還多收費用的會計分錄如下：

借方：其他應付賬款 - 10,000

信用：手頭現金或銀行存款 - 10000

1. 賒銷時。

借方：應收賬款。

信用：主營業務收入。

應納稅額 – 應付增值稅（銷項稅）。

銀行存款，各種預付款）。

這裡要注意企業折價銷售時的會計處理，商業折價按扣除折價後的金額入賬，現金折價按總價法入賬。

2. 收到付款時。

應收金額在正常情況下屬於應收金額。

借款：銀行存款。

根據實際回收金額）。

貸方：應收賬款。

在發生現金折扣後提取金額時。

借款：銀行存款。

財務費用。 貸方：應收賬款。

3.商業匯票結算時。

借方：應收票據。

貸方：應收賬款。

有的企業不單獨設立“應收賬款”賬戶，就可以過去了。

應收賬款“，如果企業”應收賬款“的期末餘額在貸方，則代表企業預售金額。

收到的款項種類不同，會計分錄不同，欠款前收款，借款：銀行存款。

貸方：應收賬款。

催收其他應收賬款，如拖欠貸款、借款：銀行存款。

貸方：其他應收賬款。

收到業務收益，借款：銀行存款。

信用：主營業務收入。

托收、借款：銀行存款。

貸方：其他應付款。

對於企業的會計分錄，應該這樣做，以退還多收的費用：

當上一次銷售交易發生時（假設該業務應收賬款為11700），會計分錄如下：

借方：應收賬款 11700

信用：主營業務收入 10,000

應納稅 - 應付增值稅（銷項稅） 1700 收到付款時（假設多收了 300），會計分錄如下：

借方：銀行存款 12000

貸方：應收賬款 11700

其他應收款 300

當多收的 300 被退回時，會計分錄如下：

借方：其他應收賬款 300

信用：銀行存款 300

根據會計分錄涉及的科目數量，可分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即借一借借一借的會計分錄;

復合分錄是涉及兩個或多個科目（不包括兩個科目）的會計分錄。

1.如果只涉及往來賬戶，可以紅色返回或進行反向分錄。

例如，在付款時：

借方：應付賬款。

信用：銀行存款。

立即返回。 借款：銀行存款。

貸方：應付賬款。

2、如涉及存貨等其他情形，且採購業務等存貨不予退還的

借用：原材料。

信用：銀行存款。

這種只退，不退貨，根據商家做條目：

借款：銀行存款。

貸方：應付賬款。

Q&A：借款70,000預付

信用銀行存款 70000

63000 到達小時。

借方庫存專案 55752

應納稅 7248

信用預付賬戶 63000

以下是收到退款後進行會計分錄的方法：1. 收據。

借款：銀行存款，手頭現金（紅色）。

貸方：應收賬款（紅色）。

2.核銷收入。

借方：應收賬款（紅色）。

貸方：主營業務收入（紅色）。

應納稅 - 應付增值稅 - 銷項稅（紅色）。

3.退運和結轉貨物的費用。

借款：主營業務成本（紅色）。

信用：貨物庫存（紅色）。

紅字更正法適用於哪些情況？ 1、如果會計憑證中的借方和貸方賬戶有錯誤，請填寫一張與原錯誤會計憑證完全相同的紅色字元的會計憑證以註明沖銷，然後在註明“更正某年度某張憑證的錯誤”後，再正常填寫正確的會計憑證， 月、日“，並在”彙總“欄目中註明”補發某年、某月、某日的憑證”。

2、會計憑證的貸方賬戶正確無誤，但入賬金額大於應入賬金額。 使用紅色的覆蓋金額填寫會計憑證，以沖銷錯誤計費憑證的金額。 在彙總欄中，註明“在某月的某一天沖銷某張代金券的超額貸記金額”就足夠了。

退貨或發票內容有誤，或者因只退回部分貨物或者發生銷售折扣，已開具增值稅專用發票的，買賣雙方應當向稅務機關提出開具紅字增值稅專用發票的申請。 經稅務機關批准後，出具書面批准。

1、退回貨款的會計處理是直接沖銷當期銷售收入，不區分退貨當期銷售和上期銷售，會計分錄為：

借款：主營業務收入。

應付費用和稅款。 信用：銀行存款。

但是，如果在會計報表日和報表核准出具前退還付款，則應核銷該報表年度的銷售收入，會計分錄應通過“上年度損益調整”會計分錄計算，會計分錄為：

借方：上一年度的損益調整。

應付費用和稅款。 信用：銀行存款。

2、後續付款仍需支付的，應按前一分錄進行相反的分錄; 如果不需要支付，則通常被視為沖銷費用。

退款可直接反轉至原錄，錄入如下：

借款：銀行存款2000在銀行

貸方：其他應收賬款 - 個人交易 - 養老金 1000

其他應收賬款 - 內部交易 - xx company 1000

以上情況說明您的賬戶沒有錯，只是付款錯了。 但在調整之前也要同花順，因為你的支票多付了。

1.上個月搶到一定數量的代金券：

借款：銷售費用（紅色）。

應付進項稅額（紅色）。

信用：銀行存款 10,000（紅色）。

2. 重做上個月的某張憑證：

借款：銷售費用。

應納稅額 – 應付增值稅（進項稅額）

其他應收賬款 - 公司 90,000

信用：銀行存款 100,000

3. 追回多付的款項：

借款：90,000在銀行

信用：其他應收賬款 - 公司 90,000

總結。 如果您當時從其他人那裡收到錢，您所做的會計分錄是：

借款：銀行存款，手頭現金。

信用：提前收到的帳戶。

然後，當餘額返還給其他人時，相應的會計分錄如下：

借方：預收賬款。

貸方：銀行存款 手頭現金。

如何進行會計分錄以退還多收的費用？

如果當時從別人那裡收到錢，會計分錄是： 借方：銀行存款現金貸方：預付應收賬款，那麼當餘額返還給他人時，對應的會計分錄如下： 借方：預收賬款貸方：銀行存款存貨現金。

希望對您有所幫助<>

收回多付的款項。

如果應收賬款多收，可以計入“營業外收入賬戶”或“預收款賬戶”<>