當我收到多付的退貨時，我應該如何處理會計分錄？ 20

以上情況說明您的賬戶沒有錯，只是付款錯了。 但在調整之前也要同花順，因為你的支票多付了。

1.上個月搶到一定數量的代金券：

借款：銷售費用（紅色）。

應付進項稅額（紅色）。

信用：銀行存款 10,000（紅色）。

2. 重做上個月的某張憑證：

借款：銷售費用。

應繳稅費。 - 應繳納的增值稅（進項稅）

其他應收賬款。

90,000 為一家公司

信用：銀行存款 100,000

3. 追回多付的款項：

借款：銀行存款 90000

信用：其他應收賬款 - 公司 90,000

賬目是上個月開的。

借款：銷售費用。

應納稅進項稅額。

信用：銀行存款 10,000。

1、匯錯金額時，多次會議的金額將計入其他應收賬款。

借方：其他應收款---xx公司9萬元。

信用：銀行存款 90,000。

2、既然我已經收到了對方的9萬元退款，現在該怎麼辦？

借款：銀行存款9萬元。

貸方：其他應收賬款——xx公司9萬元。

這意味著您上個月的代金券出錯了。

借款：銷售費用。

應納稅進項稅額。

其他應收賬款 90,000 美元。

信用：銀行存款 100,000 美元。

翌月，追回了多付的90,000美元。

借款：銀行存款9萬元。

貸方：其他應收賬款9萬元。

希望對你有所幫助！

多付時，應說明多付的9萬元

借方：其他應收賬款---給對方 90,000。

信用：銀行存款 90,000。

然後，您現在收回貨物的多付款項，應記錄為：

借款：銀行存款90,000。

貸方：其他應收賬款---9萬元。

借; 銀行存款貸款：應交稅費-教育附加、城市建設稅額貸款; 應納稅額——教育附加費和城市建設稅貸款; 上年度損益調整。

會計定義：是以貨幣為主要計量單位，用一定的方法對企業、事業單位、事業單位等單位的經濟活動進行連續、系統、綜合的核算和監督。

會計要素：是對會計物件具體內容的基本分類。 它是會計物件的基本組成部分，是賬目的合併和概括，是會計報表內容的基本框架。

有六個會計要素：資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。 會計原則：會計原則是進行會計工作所遵循的基本規範。

相似。 4.一致性。

5.及時。 6.

清晰。 7.權責發生制會計。

8.比例。 9. 注意。

10.實際成本。 11.

劃分收入支出。 12.重要性。

初級會計職稱考試各章知識點總結，希望大家輕鬆獲得證據。

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你上個月在銀行存款了10w嗎？ 製作 9w 紅信憑證的收據。

1.需要在兩種情況下處理：

1、主要原因是企業預付過多，所以多收的金額被退回。 相應的會計分錄為：

借方：預收賬款。

信用：銀行存款。

在日常會計核算中，收到的預付款是按照實際收到的金額記錄的，如預收材料、商品購貨款等。

2.客戶支付的賬單過多，因此退還了多餘的費用。 此時，條目為：

借款：銀行存款。

信用：其他貨幣資金或應收票據。

2、收到10萬元銀行匯票時，記賬分錄為：

借款：其他貨幣資金 - 銀行匯票 - 100,000

貸方：營業收入 - 90000

其他應付賬款 - 10000

退還多收費用的會計分錄如下：

借方：其他應付賬款 - 10,000

信用：手頭現金或銀行存款 - 10000

1.如果只涉及往來賬戶，可以紅色返回或進行反向分錄。

例如，在付款時：

借方：應付賬款。

信用：銀行存款。

立即返回。 借款：銀行存款。

貸方：應付賬款。

2、如涉及存貨等其他情形，且採購業務等存貨不予退還的

借用：原材料。

信用：銀行存款。

這種只退，不退貨，根據商家做條目：

借款：銀行存款。

貸方：應付賬款。

Q&A：借款70,000預付

信用銀行存款 70000

63000 到達小時。

借方庫存專案 55752

應納稅 7248

信用預付賬戶 63000

對於企業的會計分錄，應該這樣做，以退還多收的費用：

當上一次銷售交易發生時（假設該業務應收賬款為11700），會計分錄如下：

借方：應收賬款 11700

信用：主營業務收入 10,000

應納稅 - 應付增值稅（銷項稅） 1700 收到付款時（假設多收了 300），會計分錄如下：

借方：銀行存款 12000

貸方：應收賬款 11700

其他應收款 300

當多收的 300 被退回時，會計分錄如下：

借方：其他應收賬款 300

信用：銀行存款 300

根據會計分錄涉及的科目數量，可分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即借一借借一借的會計分錄;

復合分錄是涉及兩個或多個科目（不包括兩個科目）的會計分錄。

以下是收到退款後進行會計分錄的方法：1. 收據。

借款：銀行存款，手頭現金（紅色）。

貸方：應收賬款（紅色）。

2.核銷收入。

借方：應收賬款（紅色）。

貸方：主營業務收入（紅色）。

應納稅 - 應付增值稅 - 銷項稅（紅色）。

3.退運和結轉貨物的費用。

借款：主營業務成本（紅色）。

信用：貨物庫存（紅色）。

紅字更正法適用於哪些情況？ 1、如果會計憑證中的借方和貸方賬戶有錯誤，請填寫一張與原錯誤會計憑證完全相同的紅色字元的會計憑證以註明沖銷，然後在註明“更正某年度某張憑證的錯誤”後，再正常填寫正確的會計憑證， 月、日“，並在”彙總“欄目中註明”補發某年、某月、某日的憑證”。

2、會計憑證的貸方賬戶正確無誤，但入賬金額大於應入賬金額。 使用紅色的覆蓋金額填寫會計憑證，以沖銷錯誤計費憑證的金額。 在彙總欄中，只需註明“在某月的某一天衝回某憑證的超額貸記金額”即可。

退貨或發票內容有誤的，或者因為只退回部分貨物或者出現銷售折扣，且已開具增值稅專用發票的，買賣雙方應向稅務機關提出開具紅字增值稅專用發票的申請。 經稅務機關批准後出具書面批准。

當多付款項退還到賬戶時，多付時，借款：預付賬款、應付賬款、其他應付賬款等，貸方：銀行存款，退還超額款項時，借款：銀行存款，貸方：預付賬款、應付賬款、其他應付賬款等。

預付款是指按照購買合同的規定，以貨幣資金或等價貨幣提前支付**單位。 在日常核算中，預付賬目按實際支付金額入賬，如預付材料、購買商品的貨款、必須提前發放、事後收回的農副產品預購定金等。

應付賬款是應由企業（財務）支付但尚未支付的費用和佣金。 應付賬款是一種會計科目，用於核算材料、商品的採購、勞務接收等經營活動的支付**。

其他應付款項是指與企業主營業務沒有直接關係的其他單位或者個人應付或者臨時收到的款項，如租賃固定資產、包裝應付租金、保證金存款、應付養老金總額、職工未按時領取的工資等。

以上情況說明您的賬戶沒有錯，只是付款錯了。 但在調整之前也要同花順，因為你的支票多付了。

1.上個月搶到一定數量的代金券：

借款：銷售費用（紅色）。

應付進項稅額（紅色）。

信用：銀行存款 10,000（紅色）。

2. 重做上個月的某張憑證：

借款：銷售費用。

應納稅額 – 應付增值稅（進項稅額）

其他應收賬款 - 公司 90,000

信用：銀行存款 100,000

3. 追回多付的款項：

借款：90,000在銀行

信用：其他應收賬款 - 公司 90,000