如何根據資產負債表和損益表編制現金流量表

以下是按上述順序對每個專案的製備方法和配方的詳細說明：

1、確定補充資料的“現金及現金等價物淨增加額”

1.現金期末餘額 資產負債表期末餘額“貨幣資金”;

2.現金期初餘額 資產負債表“貨幣資金”的期初餘額;

3、現金及現金等價物淨增加 期末現金餘額 期初現金餘額。

4、一般企業現金等價物很少，所以這個因素在這個公式中不考慮，如果有，就應該相應地填寫。

2. 確定主報表中的“融資活動產生的現金流量淨額”

1. 吸收從投資中獲得的現金。

期末實收資本或權益 本期初實收資本或權益）（期末應付債券 期初應付債券）。

2. 借款收到的現金。

期末短期借款數量 短期借款期初） （期末長期借款 長期借款）。

（三）募集活動收到的其他現金。

例如，如果投資者未能按時支付股權罰金、現金收入等。

4. 為償還債務而支付的現金。

短期借款的開始 短期借款的結算） （長期借款的開始 長期借款的結束） （不包括利息） （應付債券的開始 應付債券的結算） （不包括利息）。

5. 為分配股息、利潤或利息支付而支付的現金。

應付股息、已發生借方、利息支出、長期借款利息、在建工程利息、遞延債券應付利息、預扣費用中“應計利息”的貸方餘額、票據貼現利息費用。

（六）與籌款活動有關的其他現金。

例如，融資費用支付的現金、融資租賃支付的現金、減少註冊資本支付的現金（收購公司**、合營企業合資投資返還等）、企業分期購置和建設固定資產，以及除支付首付款的現金外其他期間支付的現金。

將其傳送到郵箱，然後用公式傳送給您。

親愛的，你好<>，很高興你的問題有資產負債表和損益表 如何編制現金流量表 第一步，從資產負債表中找出貨幣資金期末數和期初數（一般企業沒有其他形式的現金等價物），填寫現金流量表期末現金餘額和期初餘額現金， 並計算現金和現金等價物的淨增加。第二步，在主表中填寫投資活動產生的現金流量和融資活動產生的現金流量：1

一般來說，企業除了固定資產和無形資產的增加或減少之外，沒有其他形式的投資，所以看資產負債表分析固定資產和部分資產就足夠了，沒有變化就不容忽視; 如果有變化，看看是否涉及現金以及涉及多少現金。 （如果想有其他投資，就看看其他投資專案） 2

融資活動產生的現金流量主要與長期和短期借款和財務費用有關，需要根據這些賬目的分析填寫第三步。 （按公式計算：現金及現金等價物淨增加 經營活動現金流量淨額+資本活動現金流量淨額+融資活動現金流量淨額） 第四，與其在經營活動產生的現金流量中填寫明細專案，不如先填寫補充資料中從淨利潤中估算經營活動淨現金流量的部分， 從而進一步驗證之前被擠出的經營活動產生的淨現金流量的正確性。

1.這部分的大部分專案可以直接從資產負債表和損益表中複製或計算（如固定資產折舊、無形資產攤銷、攤銷費用減少或增加等）。 2.

難點是如何確定經營應收賬款和經營應付賬款的範圍，我的經驗如下：1、應收賬款和其他應收賬款一般都是經營性應收賬款; 2、除短期借款和預扣費用外，流動負債均為經營應付賬款。 3.

按照這樣的思路，檢查從淨利潤計算的經營活動產生的現金流量淨額是否正確：如果不是，則微調經營應收賬款和經營應付賬款的範圍; 如果不正確，還需要檢查以前投資活動的現金流量和融資活動的現金流量的計算是否存在錯誤。 如果你做對了，你就完成了。

第五步，填入經營活動產生的現金流。 1.銷售貨物和提供勞務所得的現金（以一般納稅人為例）按主營業務收入+主營業務收入*17%+（或）應收賬款變動計算。

如果有其他營業收入，也應計算在內） 2首先計算現金流入小計，然後倒置現金流出小計。 3.

支付給員工和代表員工支付的現金，以及支付的稅款和費用，都可以找到並輸入到賬戶中。 4.與經營活動有關的其他已支付現金 經營費用 + 行政費用 折舊部分 未支付現金的部分。

現金流量表由兩部分組成，一部分直接填寫，另一部分採用間接法填寫。

如果直接填寫現金流量表，則只有資產負債表和損益表不起作用。 充其量只能填寫補充資訊，不可靠。

1.輸入資產負債表和損益表，自動生成以下內容

2.編制現金流量表的公式：

比曬乾的豆子略長。

活在世上，行屍走肉。

林依蘭帶著許多嬰兒圖案離開了婦產醫院。

現金流量表是企業財務報表的重要組成部分，它反映了企業在一定時期內的現金流量，對企業管理和投資決策具有重要意義。 現金流量表的編制需要以資產負債表和損益表為依據，具體步驟如下：

1. 確定編制現金流量表的時間框架。

公司應根據需要確定編制現金流量表的時間框架，通常為一年或乙個季度。 同時，企業應明確編制現金流量表的目的和目標，以便於確定編制的內容和格式。

2.確定現金流量表的編制方法。

目前，編制現金流量表的方法主要有兩種：直接法和間接法。 直接法是指直接列出所有現金流量專案，計算現金流量淨值; 間接法是指根據損益表和資產負債表的變化計算淨現金流量。

企業應根據實際情況選擇合適的編制方法，並進行相應的計算分析。

3. 分析資產負債表和損益表。

在編制現金流量表之前，企業需要對資產負債表和損益表進行詳細的分析和彙總，以確定每個現金流量的**和目的地。 具體分析包括：

資產負債表上現金和現金等價物的餘額和變動;

淨利潤、舊賬和攤銷專案、損益表上的營業外損益;

資產負債表上長期資產、短期負債等的變化。

4、編制現金流量表。

根據資產負債表和損益表的分析結果，企業根據現金流量表的編制方法，列出每筆現金流量的**和目的地，計算現金流量淨值。 製劑的具體內容包括：

經營活動產生的現金流量;

投資活動產生的現金流量;

融資活動產生的現金流量;

現金淨增加。

5. 分析和解讀現金流量表。

企業應根據編制好的現金流量表進行詳細的分析和解讀，以了解公司現金流量的狀況和趨勢。 具體分析包括：

以及現金流的去向;

現金流量趨勢;

淨現金流量的規模和穩定性等。

最後，企業應根據現金流量表的分析結果，及時做出相應的管理和投資決策，提高企業的財務狀況和經營效率。