如何落實稅收優惠政策，落實稅收優惠政策

法律分析：申請減稅或免稅的，按照有關進出口稅收優惠政策的規定申請進出口減稅或者免稅貨物的，應當在貨物申報進出口前，取得享受相關政策規定的進出口稅收優惠政策資格的證明材料， 並憑規定材料向海關申請減免稅的審查確認。後悔轎車1：

月銷售額3萬元以下免徵增值稅; 2：小企業、微型企業簽訂的銀行貸款合同免徵印花稅; 3：對年收入在50萬元以下的小微企業，年收入減半，徵收企業所得稅; 4：

金融機構發放小額貸款所得利息收入免徵增值稅; 5、金融機構對農戶小額貸款利息收入按90%計入總收入。 稅收優惠政策是指稅法中為鼓勵和照顧某些納稅人和稅收物件而作出的特別規定。

例如，他們可以通過免除他們應繳納的全部或部分稅款，或根據他們繳納的稅款的一定比例給予他們退款來減輕他們的稅收負擔。 稅收優惠政策是國家利用稅收調節經濟的具體手段，國家可以通過稅收優惠政策支援某些特殊地區、行業、企業和產品的發展，促進產業結構調整和社會經濟協調發展。

法律依據：《中華人民共和國海關進出口貨物減稅免稅管理辦法》

第三條 進出口貨物減稅免稅申請人（以下簡稱減稅免稅申請人）應當向海關主管海關申請減免稅、減稅貨物保稅、減免稅貨物後續管理等檢查確認; 以及其他相關業務。

減免稅申請人應當按照減免稅申請材料的規定向海關提交完整、有效、規範的申請材料，並對材料的真實性、準確性、完整性、規範性承擔相應的法律責任。

第四條 申請減稅或者免稅的，應當在銷售前按照進出口稅收優惠政策的規定申請進出口，並在貨物申報進出口前取得有關政策規定的享受進出口稅收優惠政策資格的證明材料; 並附上下列材料，向海關申請減免稅核實：

1）《進出口貨物豁免申請表》;

2）事業單位法人證書或國家機關機構機構檔案、社會團體法人登記證、民營非企業單位法人登記證、**社團法人登記證等證明材料;

3）相關貨物的進出口合同、發票及產品資料。

目前有稅收優惠政策《關於進一步支援和促進重點群體創業就業稅收政策的通知》財稅2019年第22號，補充檔案延期至2025年底，可追溯。 說白了，如果公司裡有窮人，在社保的基礎上，每人每月可以享受650元的稅收減免（這是勞動密集型企業的一大好處，窮人比較多）。

要進一步加強對納稅人稅收優惠政策的宣傳引導，根據納稅人特點細分納稅人型別，對接產業政策，加大對支援小微企業發展、支援企業研發投入和自主創新、支援高新技術企業發展等稅收優惠政策的宣傳力度; 鼓勵創業和就業。簡化稅務流程，減輕納稅人稅負，有效推動稅收優惠政策落地。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵管法》

第二十八條 稅務機關應當依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定徵收、中止、多徵、少收、少收、拖延徵收、分攤稅款。 應繳納的農業稅額，按照法律、行政法規的規定確定。

第二十九條 除稅務機關、稅務人員和稅務機關依照法律、行政法規委託的單位和人員外，任何單位和個人不得進行稅收徵管活動。

第三十條 扣繳義務人應當依照法律、行政法規的規定履行代扣代繳義務。 稅務機關不得要求法律、行政法規未規定有義務預扣代繳稅款的單位和個人。 扣繳義務人依法履行代扣代收義務的，納稅人不得拒絕。

納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時向稅務機關報告。 稅務機關應當按照規定向扣繳義務人支付扣繳代繳手續費。

利用稅收優惠政策，實現稅收優惠、稅後利潤最大化，是企業實施稅收籌畫的常見方式。 由於稅收優惠政策的複雜性和較高的申請要求，不同優惠政策帶來的預期稅收優惠和規劃成本，以及對稅後利潤總額的影響是不同的。

1、在適用多項稅收優惠政策時，需要進行比較分析，綜合平衡後再做出選擇

稅收優惠政策籌畫的重點是根據自身情況和現行稅收優惠政策的規定，通過合理選擇和運用，達到節稅或其他稅收籌畫的目的。

當企業同時適用多項稅收優惠政策，想要在其中做出相應的選擇時，必須經過對比分析和綜合平衡，根據稅後效益最大化或特定稅收目標效率最大化的標準做出選擇。 由於稅收政策是針對特定型別的稅收而設計的，而企業通常需要同時繳納多種稅款，因此這些稅款之間往往存在權衡關係。 因此，對稅收優惠政策帶來的稅收優惠的評價，主要體現在政策實施後產生的稅後收入總額或優惠期內產生的稅後收入總額的現值。

2、充分考慮稅收優惠政策的規劃成本

稅收優惠的規劃成本包括直接成本和間接成本。 直接成本主要是指企業為滿足一定稅收優惠政策的要求和經濟地位的變化而發生的經濟資源消耗。 此外，直接成本還包括稅務籌畫中產生的爐渣的實際使用。

直接成本通常可以用貨幣表示。

間接成本主要是指稅收優惠政策實施過程中可能出現的不確定性帶來的風險成本。 例如，由於社會經濟因素的變化，企業因實施優惠政策而突然被取消，或在實施稅收優惠政策的過程中，由於經營策略的變化，或其他意外因素，企業不再具備或不再完全符合稅收優惠政策的條件， 並被迫取消優惠政策的資格。間接成本通常是不確定的，因此在規劃過程中難以以貨幣計算，但在選擇備選方案時應充分考慮。

稅收優惠政策的數量還是比較多的。 例如，軟體企業只需按13%的稅率徵收增值稅神清稅，實際稅負超過3%的，還可以享受即時退稅政策; 符合國家鼓勵措施的軟體企業和重點軟體企業，還可以獲得額外的企業所得稅豁免。 納稅人招收已立案、已立卡、提供一年以上勞動合同、繳納社會保險的納稅人，也可以獲得稅收減免。

也可以通過支付寶小程式申請稅務優惠篩選來辦政，非常方便。

設立小型個體經營者或獨資企業，再申請相關稅收優惠政策。 個人所得稅在行業之間，視行業而定，一般在1%左右。 開具增值稅普通發票，今年可免徵增值稅和附加稅，開具專用發票，按3%繳納增值稅。

設立相關型別的一般納稅人****或獨資企業，再申請相關稅收優惠政策。 如果成立****，最低企業所得稅為2%，增值稅正常繳納，當地留存50%，獎勵30%-80%。 如果成立獨資企業，最低個人企業所得稅為2%，增值稅正常繳納，當地政府保留，獎勵30%-80%。

一般納稅人的獨資企業與一般納稅人的****區別在於後期的股息稅，沒有獨資企業。

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個體經營企業的稅種主要有增值稅和個人企業所得稅兩種，還有增值稅附加稅，主要是文化事業建設費、城市建設稅、教育附加費、地方教育附加費和印花稅。 小規模個體工商戶企業可享受稅收優惠政策，增值稅可享受免徵增值稅政策。

當然，這主要是小規模企業，開普發票可以享受免徵增值稅政策。 如果是專用發票企業，還是不能享受的，按3%的稅率徵收！

1：月銷售額低於3萬元免徵增值稅。

《關於繼續實施小微企業增值稅政策的通知》規定，為支援小微企業發展，對月銷售額在2萬元（含）至3萬元之間的增值稅小規模納稅人繼續免徵增值稅。

注：這項減三加稅優惠政策，不僅針對小規模納稅人，也針對一般納稅人。

2：小企業、微型企業簽訂的銀行貸款合同免徵印花稅;

《關於支援小微企業融資稅收政策的通知》第二條規定，金融機構與小微企業簽訂的貸款合同免徵印花稅。

3：對年收入在50萬元以下的小微企業，年收入減半，徵收企業所得稅;

《關於擴大小微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》第一條規定：

小微利潤企業年度應納稅所得額上限由30萬元提高到50萬元，年度應納稅所得額低於50萬元（含50萬元）的，其所得額減定為50%的應納稅所得額，企業所得稅按20%的稅率繳納。

前款所稱小微利企業，是指從事國家不限定、禁止的行業，符合下列條件的企業：

1）工業企業年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人員不超過100人，總資產不超過3000萬元;

2）其他企業，年應納稅所得額不超過50萬元，員工人數不超過80人，總資產不超過1000萬元。