房租多收了，到了年底，怎麼轉回來？

調整收到發票當月的賬戶，沖銷多收部分，並借記：管理費3000（紅字）。

貸方：其他應付款 3000（紅色）。

通過憑證的調整，實際管理費用為12,000，其他應付款也為12,000

裝修費用，稅法規定攤銷不得少於3年，公司辦公室裝修不能一次性入賬，有些費用可以一次性攤銷，裝修費用不能。

如果攤銷超過 3 年; 70,000 36 個月 = 每月攤銷）。

1。發票來做：

借方：其他應付款 12000

信用：銀行存款 12000

2.抵消多付的租金：

借款：管理費3000（紅色）。

貸方：其他應付款 3000（紅色）。

3.辦公室裝修成本是70000，如何攤銷？

建議在 5 年內攤銷，並在發生以下情況時進行：

借款：長期攤銷費用 - 裝修費用 70000

信用：銀行存款 70000

4.每月攤位做：

借款：管理費-裝修費。

貸方：長期攤銷費用 - 裝修成本。

借; 管理費用 - 3000 貸記：其他應付款 - 3000

根據原始條目製作紅色數字，或以相反的方向進行。

如果金額較大，則需要按月累計，應計時應進行分錄： 借方： 管理費用貸方：

預扣費用 - 租金費用 當實際支付租金時，應進行分錄： 借方： 預扣費用 - 租金費用貸方：

庫存現金或銀行存款管理費用是指企業行政部門為管理和組織經營活動而發生的費用。 包括公司資金、工會資金、職工教育費、勞保費、失業保險費、董事會費、諮詢費、審計費、訴訟費、排汙費、綠化費、稅費、土地使用費、土地損失補償費、技術轉讓費、無形資產攤銷、開辦費攤銷、營業招待費、壞賬損失、存貨價值下降準備金， 存貨損失、損壞和報廢（利潤減少）損失以及其他管理費用。公司費用包括工資、獎金、員工福利、差旅費、辦公費、折舊費、維修費、材料消耗、低價值耗材攤銷等公司費用。

預扣費用：指企業已按規定提前提取但尚未實際支付的費用。 也就是說，企業尚未支付但應該支付的，應記錄為負債。

該賬戶在中國新會計準則中已被廢除，原來是撥備費用的業務現在應計入“其他應付款”賬戶。 預扣費用的特點是受益，先預扣，後支付。

抵消借款：管理費用 - 5000

貸方：其他應付款 - 5000

或者下次應計租金時，您將支付少於 5,000 美元

下一年度收到的租金應確認為預付款，不應確認為收入。

當同乙個企業在賬戶上時，一定要記得只掛乙個賬戶，否則賬戶會亂七八糟，而且當你檢查乙個公司的往來賬戶時，你也必須把幾個賬戶放在一起檢查。 在這種情況下，您可以製作附有說明的調整憑證。 您可以檢視公司與貴公司的交易是否以應收賬款或應付賬款為主，並且它們只列在其中乙個賬戶中。

還有乙個問題，你們公司的年終租金所得稅在計算時必須進行調整，預扣費用不能在稅前扣除。 求。

你是什麼意思？ 你的發票金額是8400，是半年的房租嗎？ 所以8400 6=1400，是啊，你每個月需要賺1400的房租，你的計算沒有錯，你為什麼需要趕回去？

有兩種方法可以處理它：

第一種是用紅字返還上個月的應計費用，並按發票金額直接計入當期費用，即：借款管理費用（或主營業務費用、運營費用等） 8400元貸方：銀行存款（或現金、其他應付款等） 8400元 第二種是將應計金額與發票金額的差額計入當期費用， 未支付時，借入管理費用（或主營業務費用、運營費用等）7000元貸款：預扣費用（或其他應付款項等）7000元。

支付預扣費用（或其他應付款等）8400元 貸方：銀行存款（或現金）8400元。

新的會計準則已不再使用"預扣費用"和"攤銷費用"受試者被計算在內"預付賬戶"。

根據你說的，是上個月累計的，所以處理方式如下：

借記：預付（或您在上個月記入的貸方。"預扣費用"1,400（上個月轉出）。

管理費 – 租賃費 1,400（當月的租金成本）。

預付（剩餘月租需攤銷）5,600（剩餘4個月）。

信用：銀行存款或現金8,400（支付半年的租金）。

此後每月攤銷時： 借方：管理費用 - 租賃費 1,400

信用：預付款賬戶 1,400

正如稅務會計師對待它一樣，您應該將其顛倒過來。 因為企業所得稅是按季度申報的，會影響損益的變化，所以建議你反衝。

一般來說，沒有必要調整，但如果你做了大量的額外提款，你可以在接下來的幾個月裡減少提款。

1、多付工資入賬應付工資或應付勞動報酬金額的賬目，在所得稅結算時應當調整稅款的，多付工資或多付工資或多付應付工資的多付可以通過上一年度損益調整表或多付報酬來抵銷支付給員工。

2、具體參賽作品如下：

1）如果金額不大，可以直接沖銷上一年度的憑證;

2）金額較大的，需通過上一年度損益調整賬戶進行調整

借款：應付員工薪酬。

貸方：上年度損益調整。

借方：上一年度的損益調整。

信用：利潤分配 - 未分配利潤。

你好！ 今年，最好減少提款，直到分配數量與提款數量相對應。 應計沒有太大影響。

借款：應付員工薪酬：上年度損益調整 借款：上年度損益調整貸方：利潤分配-未分配利潤。

這些條目是：

借方：其他應付款福利費用。

貸方：上年度損益調整借款：上年度損益調整。

信用：利潤分配貸款：利潤分配。

抵免額：應納稅應納稅額。

對上一年損益調整賬戶進行調整。

費用轉出去，利潤大幅增加，企業所得稅應該交，不知道你當初補了什麼稅？

條目是：借方：其他應付賬款福利費用。

貸方：上年度損益調整借款：上年度損益調整。

信用：利潤分配貸款：利潤分配。

抵免額：應納稅應納稅額。