出納的銀行餘額每個月都和銀行不平衡，他堅持做餘額對賬，好吧

銀行存款，一定是“符合實際的賬戶”，通俗地說，賬戶裡有多少餘額，銀行裡多少錢就要對應起來，這是常識，前副科長連這個都不會明白吧？

餘額對賬報表用於對賬，它基於實際交易，不用於對賬面餘額進行對賬。 “如果不對，就做乙個餘額對賬宣告”是聞所未聞的。

“做不到就算了”是什麼意思，會計工作嚴謹，能說算了嗎？ 在那種情況下，你能把公司所有的錢都拿到自己家裡，然後說：“如果你找不到，就算了吧？

如果真如你所說，那就給這位前科長發兩個字：下崗！

你可以知道的。 銀行賬戶與對賬單不符。 但你必須做乙個和解表。

否則，你不知道你在銀行裡有多少錢。

這並非沒有必要。 這是非常必要的。

這是對的，也符合會計制度的規定，因為銀行賬戶需要日記，如果收款是月末，很容易產生未到賬（企業沒有給銀行還款等），所以必須進行調整。

如果乙個月後還不出來，一定是有問題，或者可能無法調平。

1.根據財務系統，作為出納員，需要製作月度銀行餘額對賬單，如果月度銀行對賬單與你的銀行賬戶餘額相符，則不能準備對賬單;

2.至於公司的資金是從總公司借來的，這筆錢已經記入了其他應付賬款，只要公司有收支，這不影響出納員做公司的銀行賬戶餘額和銀行存款餘額不匹配的對賬表，3調整後的餘額=企業銀行存款日記賬餘額+銀行收到的金額-企業未支付的銀行支付的金額。

銀行對賬單餘額 + 銀行收到的未償金額 - 銀行支付的未償金額 - 企業已支付的未償金額。

4.注：銀行結餘對賬表僅供對賬之用，並非用於調整銀行存款賬面餘額的原始憑證。

為確保企業隨時對公司經營情況進行核對，實行相互控制的政策制度，維護銀行的高效正常經營，銀行結餘對賬報表。

負責準備的是會計師，而不是出納員。

1. 什麼是銀行餘額對賬表：銀行存款餘額對賬表。

它由企業會計編制，可以作為銀行存款專案的附加資訊儲存。 該錶主要用於查詢銀行存款餘額、企業賬戶與銀行賬戶的差額、企業與銀行存款存摺餘額等情況。

2、企業已記入銀行餘額對賬表但尚未入賬的金額：（1）企業存入銀行的金額已記入銀行存款增加額，銀行尚未辦理會計手續。 （2）企業出具轉讓支票。

或者其他付款證明，企業已記錄銀行存款減少，銀行尚未支付貸記金額。

3、銀行已入賬銀行餘額對賬表，企業尚未入賬款項：（1）銀行代收企業收款的款項已妥善收收，銀行已記入企業存款增加，企業尚未收到收款通知書; 並且金額尚未記錄。（二）銀行代為企業轉賬的金額已經轉賬入賬，銀行已將企業存款金額記入企業存款減少，企業尚未收到付款通知書，尚未入賬。

擴充套件材料。 如何編制《銀行存款餘額對賬表》：編制銀行存款餘額對賬表的具體方法是以銀行與開戶單位的賬面餘額為依據，加上各自的未收款金額減去未付金額，再計算雙方餘額，通過餘額對賬單後的餘額即為企業銀行存款的實際存款。

這種對賬表的優點是先直觀，對於剛接觸銀行對賬業務的人和平時不接觸銀行對賬業務的人，不需要考慮銀行存款日記賬。

以及銀行對賬單借款方向和加減法問題。 二是方便發現下個月還沒有到賬，如果未結賬調整後，銀行存款日記賬餘額與銀行對賬單相等，則銀行存款賬戶一致，否則說明企業與銀行之間存在錯誤賬戶， 並應及時查明原因，以免給企業或銀行造成損失。

根據規定，作為出納員，需要對銀行的餘額進行月度對賬，如果月度銀行對賬單與您的銀行餘額一致，則不能準備對賬表。

1、銀行結餘對賬表應由會計人員出具。

2、出納員只需根據自己辦理的業務準確登記現金和銀行存款日記賬即可。

3、月末會計核對銀行對賬單與實際業務差額，編制銀行餘額對賬單。

4、堅決貫徹內部遏制原則，同時也發揮會計審計的作用，畢竟直接關係到金錢。 因此，銀行餘額對賬表應由會計師完成。

銀行餘額對賬表由會計完成。

銀行餘額對賬報表的編制屬於銀行賬戶的對賬，因為企業銀行存收支的詳細會計處理與銀行機構資金收支的會計處理可能存在時差，導致雙方賬目出現差異， 要通過對賬查明未結賬款及其原因，即企業支付的銀行未入賬賬目和銀行收到的企業未入賬賬目，並記入銀行餘額對賬表。

之所以不允許出納做這項工作，是因為出納負責銀行賬戶資金收支的日常處理，即賬戶資金和資金的管理，而管理資金的一般人不能同時管理賬戶， 其中不相容的職責不分離，對賬工作屬於賬務管理範疇，由會計進行對賬，發現賬目未到賬，及時查明原因，防止出納欺詐。春天的日曆。

那麼收銀員是如何作弊的呢？ 作弊手法基本相同，如下所示：

出納員私下花了一筆錢，卻不讓會計記賬，所以銀行賬戶分賬裡有一筆支出沒有記錄，銀行對賬單是銀行機構出具的，難免會記錄下來。

如果允許出納對賬，出納必然會掩蓋欺詐行為，想方設法篡改對賬單或直接做虛假對賬單，從而保證企業的銀行賬戶與銀行對賬單一致。

當然，欺詐是否成功取決於公司資金賬戶內部控制的依據，比如出納是否對賬單進行抽籤，是否對銀行賬戶的對賬進行定期獨立檢查，以及銀行餘額對賬報表在編制完成後是否經過獨立審核和確認。

1、是否應編制銀行存款餘額對賬報表，主要取決於企業月末賬面餘額金額與銀行賬面餘額是否一致。

月末，如果企業的賬面餘額與銀行賬面餘額不匹配，則需要製作銀行餘額對賬報表，如果匹配，則無需編制銀行存款餘額對賬報表。

2、銀行餘額對賬報表的編制一般由出納員完成，但如果企業規模較大，每月銀行賬單較多，這項工作也非常繁重，出納完成後需要由會計進行核對和審計。

正規公司不允許準備銀行存款餘額對賬表，這些報表通常由公司的會計師準備。

因為出納員自己的工作職責是銀行存款和現金的往來核算，以及流水賬的產生，如果接手餘額對賬單，很容易做虛假賬目，造成公司利益受損，情節嚴重時，是公司資產的損失。

在銀行對賬單餘額和公司賬面存款餘額的基礎上，各將對方從單位收到的未收賬款金額相加，減去對方已支付的未收賬款金額，然後與SAIL編制《銀行存款餘額對賬表》，核實調整後的存款是否相等。 如果相等，則表示企業和銀行的賬目沒有錯誤。