如何在會計手冊簿記中設定會計科目

1.會計賬戶的設定與人工賬戶或計算機賬戶無關。

2、按照會計準則要求設定會計科目，並遵循《企業會計準則》和《小企業會計準則》。

常用科目如下：

1）資產：手頭現金、銀行存款、其他貨幣資金、交易金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、其他應收賬款、壞賬準備、在途材料、原材料、材料成本差額、存貨商品、周轉材料（施工承包人用）、存貨下降準備、攤銷費用、長期股權投資、長期應收賬款、固定資產、累計折舊、 無形資產、無形資產攤銷、長期攤銷費用。

2）負債：短期借款、應付票據、應付賬款、應收賬款、應付員工薪酬、應交稅款、應付股利、應付利息、其他應付賬款、長期借款、應付債券、長期應付賬款。

3）權益：實收資本、資本公積、盈餘公積、當年利潤、利潤分配。

4）成本：生產成本、製造費用。

5）損益：主營業務收入、其他業務收入、投資收益、營業外收入、主營業務成本、其他業務成本、營業稅及附加費、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失、營業外費用、所得稅費用。

看來你說的不是設定會計賬戶的問題，而是如何進行會計分錄，對吧？ 手動簿記會計不使用分錄，而是填寫會計憑證。

做好excel，你要根據會計法的規定，寫出一級會計科目和二級明細，結合公司實際情況，按照會計準則設定相關明細賬目，如：管理費用——招待費、中介費、差旅費等

我仍然手工記賬。

網上有許多簡單的會計軟體，其中許多是免費的，可以解決小公司的基本會計問題。

簿記流程：

1、根據出納員轉出的各種原始憑證進行審核，審核無誤後編制會計憑證。

2、根據會計憑證登記各種明細分類賬。

3、月末，編制權責發生制、攤銷、結轉會計憑證，彙總所有會計憑證，編制會計憑證彙總表，根據會計憑證彙總表登記總賬。

4. 結賬和對賬。 確保賬號證書一致，賬號一致，賬號一致。

5、編制會計報表，使數字準確，內容齊全，並分析解釋。

6、將會計憑證裝訂成賬簿，妥善保管。

會計和簿記注意事項：

1、登記賬簿時，應當按照會計憑證的日期、編號、經濟業務內容摘要、金額等逐一記入賬簿。 註冊應準確、及時、清晰。

2、為保持賬簿清晰耐用，便於會計賬簿保管，便於長期查閱使用，嚴禁塗改。 記賬時，應使用鋼筆和碳墨水、藍色和黑色墨水，不要使用鉛筆或原子筆（銀行的重複賬簿除外）。

3、賬簿上寫的字數應寫在行底線附近，約佔整行的2 3或1 2，數字排列均勻，大小正確。 這樣，不僅可以清楚地反映數字，而且更容易糾正簿記錯誤。

4、登記完成後，需在會計憑證上簽字或蓋章，並註明註冊符號“”表示已登記入賬），以核對簿記是否有遺漏或錯誤。

5、總賬應按會計憑證彙總表登記; 日期和憑證編號應按會計憑證彙總表填寫，憑證彙總的起始和結束編號除寫上一年度結算外，還應在彙總欄填寫“上一年度結算”和“上一頁”。

會計的基本流程大致可分為七個步驟：對原始憑證進行分類、編制會計憑證、登記會計賬簿、彙總會計憑證、登記總賬、對賬和結算、編制會計報表。

1. 對原始憑證進行分類。

1）支付單位名稱、憑證填寫日期、經濟業務內容、數量、單位、金額等要素是否齊全;

2）大寫、小寫量是否與切割一致;

（三）是否有開票單位簽名;

4）是否有相關人員的簽名。我們在開具發票時也要注意這些，在封存金額之前加上人民幣符號。

2. 準備會計憑證。

根據原始憑證的分類，我們可以製作憑證，憑證也叫傳票。 我們得到了一張 1,000 美元的借據，我們將其用作代金券。 先寫日期，再寫摘要，寫賬目，寫金額，用憑證填寫幾張原始憑證。

3.登記會計賬簿。

一旦憑證被驗證，就該註冊書籍了。 首先，憑證按時間順序編號，然後根據會計憑證上的賬戶，逐一登記到相應的賬簿中。

4.會計憑證彙總。

就是把記賬憑證的賬目和金額放在一起，一般看累計的憑證有兩三厘公尺厚，再做乙個總結。

5. 登記總帳。

總賬根據試算表會計憑證彙總表進行登記。 登記總賬與明細賬略有不同，在明細分類賬中，借方和貸方各有一行，而總分類賬是一行的貸方。

6. 對賬與和解。

記完總賬，就該對賬結賬了，只要憑證正確，登記的賬目也應該正確，現在有了財務軟體，這個就可以保證了，但是人工記賬，是不能保證的，所以要經常核對賬，這樣賬目才一致， 賬號一致，賬號一致，賬號一致。結算是將當期的總金額和餘額在一段時間內結算，然後結轉到下乙個期間或轉入新賬戶。

7. 編制會計報表。

總賬入賬後，試算表平衡，財務會計報表即可編制。

設計適合企業的會計制度; 對於新成立的企業，首先需要設計適合企業特點的會計制度。

獲取原始憑證：所有進入會計系統的資料都必須具有原始憑證。

核對原始憑證：獲得的原始憑證核對無誤後，即可編制會計憑證。

會計憑證的編制：即會計分錄的編制，應反映在業務發生的順序上，確定貸款的方向，並反映金額和業務內容。

登記賬簿：根據企業的會計制度，可以先審核憑證原件後方可保留賬目。 會計（簿記）程式有幾種，如會計憑證的會計程式、賬戶彙總表的會計程式等。 需要按照並行登記的方法登記子分類賬、總賬和日記賬。

試算表的編制：試算表有兩種：發生金額的試算表和餘額的試算表。 目的是檢查會計記錄和過賬中是否有任何錯誤。

調整分錄：按權責發生制進行調整，包括折舊賬戶調整、應收賬款和應付賬款調整以及預付款調整。

調整後的試算表：調整後準備，檢查調整分錄和過賬時是否存在錯誤。

結算：在會計期間結束時，結轉損益。

第三次試算：驗證總賬賬戶餘額正確性的綜合試算。

報告編制：主要是資產負債表、損益表、現金流量表。

附表為：增值稅減值準備表、資產減值準備表、股東權益變動表、利潤分配表。

會計報告：經董事會或類似機構批准的正式外部報告，以及編制附註和解釋。

發問者評論郝

根據原始單據作為憑證，然後在賬戶頁上逐一記賬，所有記錄完成後，在賬戶頁上計算當月號，據此登記總賬，按當月總賬賬戶餘額， 列出賬戶餘額表，並在試算表後編制會計報表和增值稅申報表。

首先，對當月的原始憑證進行整理，進行分類，然後登記會計憑證，編制會計彙總表，登記總賬，根據會計憑證登記子分類賬。

1、先拿到會計憑證，先寫日期，再寫當月最後一天，2再寫彙總，再寫會計憑證的主要內容，如支付費用或償還貸款。 我將以辦公費用和汽車費用為例。

3 完成摘要，然後記入賬目、借方：管理費、辦公費、手推車費記入管理費 4 寫第一級科目，第二級科目（即明細賬）也要找到，在這種情況下，辦公費和手推車費。

5.賬戶完成，則金額，借方的金額應記在借方位置，不能寫入貸方6，然後貸方賬戶，以現金支付，即減少手頭現金7二級賬戶，即出納員姓名。

8 個金額寫在貸方的位置。

9、總額應寫在總額一欄，借款人應寫，貸款額應等於10。

11.最後，寫上製作單曲的人的名字，憑證就完成了。

1、首先要拿出彙總表，按照上述月末餘額登記總賬。

2、然後拿出分賬，按照上面的月末餘額登記總賬。

3、首先要逐個跟賬，總賬登記就是登記賬的彙總，所以首先要蓋上“本月合計”的印章。

4、然後根據分分類賬和彙總表上的彙總資料，填寫當月借款人和借款人的金額。

5、借款人金額登記後，還有登記當月的餘額，也是根據彙總表和分分類賬上的資料進行登記。

6.登記方的這一部分與登記分類賬相同，以便登記總分類賬。

崗位職責。 1 固定資產會計崗位的職責一般包括：

（一）會同有關部門制定固定資產核算管理辦法。

2）參與固定資產整修及大修計畫的編制。

3）負責固定資產的詳細核算和相關報告的編制。

4）計算並提取固定資產折舊和大修資金。

5）參與固定資產盤點。

2、重大會計崗位的職責一般包括：

1）會同有關部門制定物料、物料的核算和管理辦法。

2）審查材料採購的資助計畫，以彙編材料。

3）負責物料、物料的詳細核算。

4）會同相關部門編制物料和物料計畫成本目錄。

5）配合相關部門制定物資消耗定額。

6）參與物料和物料的盤點。

3 存貨商品核算崗位的職責一般包括：

l） 負責庫存貨物的詳細分類和核算。

2）會同有關部門編制庫存貨物計畫成本目錄。

3）配合相關部門制定庫存貨物的最低和最高限額。

4）參與庫存貨物的盤點。

4 工資職位的職責一般包括：

1）監督工資的使用**。

2）審查工資和獎金的支付情況。

3）負責工資的詳細核算。

4）負責工資分配的核算。

5）應付福利費、工會經費等應計費用。

會計標尺的手動記賬流程如下：

1、設計適合企業特點的會計制度。

2、開立相關賬戶，在賬戶建立後進行相關會計處理，獲取原始憑證，所有進入會計系統的資料必須有原始憑證，並審核原始憑證。

3、原始憑證審核後，即可編制會計憑證，反映在業務發生的順序上，確定貸款方向，登記金額和業務內容，並根據企業會計制度審核原始憑證，開始記賬。

4、按權責發生制調整，包括折舊賬調整、應收應付賬款調整、預收賬款調整調整試算表。

5. 調整後，檢查調整分錄和過帳之間是否有錯誤。

6、會計期末，編制結轉損益第三次試算、綜合試算、總分類賬戶餘額的正確性，主要包括資產負債表、損益表和現金流量表。

7、經董事會或鏈檔類似機構批准後，正式向外報告，並附上銀亂制的說明和說明。

應付賬款會計分錄是會計工作中最重要的部分，正確的簿記是會計工作的基礎，是企業財務狀況的反映。 因此，適當的簿記對於企業的發展至關重要。 本文將說明如何正確跟蹤應付賬款會計分錄。

1. 應付賬款會計分錄的定義。

應付賬款會計分錄是指在採購原材料、支付人工成本、納稅等情況下，按照財務會計準則的要求，將應付賬款的支付記錄在賬簿中的會計分錄。

二是應付賬款會計分錄的記賬原則。

1.應付賬款記賬分錄的記賬原則是：應付賬款時，應付賬款的貸方增加，現金或銀行存款賬戶的借方減少; 收回應收賬款時，應付賬款的借方減少，現金或銀行存款賬戶的貸方增加。

2.應付賬款記賬分錄的簿記原則是：支付賬款時，應付賬款的貸方增加，應付票據的借方減少; 收回賬款時，應付賬款的借方減少，應付票據的貸方增加。

3.應付賬款記賬分錄的記賬原則是：支付賬款時，應付賬款的貸方增加，應付稅款的借方減少; 收回賬款時，應付賬款的借方減少，應付稅款的貸方增加。

3.應付賬款記賬分錄的記賬過程。

1.首先，根據財務會計準則的要求，企業應編制應付賬款會計分錄的會計憑證，並確定會計日期。

2.然後，根據會計憑證，應付賬款會計分錄記錄在賬簿中，貸方增加應付賬款，借方減去現金或銀行存款賬戶、應付票據賬戶或應付稅款賬戶。

3.根據會計憑證，應付賬款會計分錄記入賬簿，貸方增加應付賬款，借方減去現金或銀行存款賬戶、應付票據賬戶或應付稅款賬戶。

4.應付賬款會計分錄的注意事項。

1.記賬時，應付賬款會計分錄的會計憑證應準確無誤，避免記賬錯誤。

2.記賬時，應付賬款會計分錄的會計憑證應準確無誤，避免記賬錯誤。

3.記賬時，應付賬款會計分錄的會計憑證應準確無誤，避免記賬錯誤。

4.記賬時，應付賬款會計分錄的會計憑證應準確無誤，避免記賬錯誤。

5.記賬時，應付賬款會計分錄的會計憑證應準確無誤，避免記賬錯誤。

5. 應付賬款會計分錄的實施。

實施應付賬款記賬分錄是企業財務管理的重要組成部分，既能幫助企業更好地控制財務狀況，又能幫助企業更好地控制應付賬款的支付。 因此，企業應注意應付賬款記賬分錄的記賬，確保記賬和核銷的準確性，以便及時發現財務問題，規避財務風險。