有乙個會計問題，哪位師傅能給我一些建議？

那麼會計憑證小計列的合計會是5400+5600，這個合計好像沒意義吧？

前者是成本結轉，後者是營業收入，當然不能合併。

我不認為其他任何事情都是問題。

（1）存貨賬面餘額為3000萬元，存貨減少準備200萬元後，存貨賬面價值為2800萬元，存貨計稅基數為3000萬元，形成200萬元的可抵扣暫行差額。 根據規定，可抵扣的暫時性差異對未來所得稅的影響應確認為遞延所得稅資產，並在資產負債表中列示

存貨專案形成的遞延所得稅資產年末餘額=可抵扣暫時性差額，所得稅稅率=200,33%=66（萬元）。

2）2007年末固定資產賬面價值=固定資產原價-累計折舊=3000-（3000 5 15+3000 4 15）=3000-（1000+800）=1200（10000元）。

固定資產計稅基礎=3000-（3000 5 2）=3000-1200=1800（萬元）。

資產賬面價值1200萬元與計稅基數1800萬元差額為600萬元，形成可抵扣的暫時性差額。 根據規定，可抵扣的暫時性差異對未來所得稅的影響應確認為遞延所得稅資產，並在資產負債表中列示

固定資產專案形成的遞延所得稅資產年末餘額=可抵扣暫時差額，所得稅稅率=600,33%=198（萬元）。

3）交易**賬面價值為600萬元，計稅基數為640萬元，形成可抵扣暫時性差額40萬元。根據規定，可抵扣的暫時性差異對未來所得稅的影響應確認為遞延所得稅資產，並在資產負債表中列示

按交易方式形成的遞延所得稅資產年末餘額**=可抵扣暫時差額，所得稅稅率=40,33%=10,000元）。

第一支筆在樓上同意了。

第二筆交易中的198是累計金額，應減去07的金額，132得到66是遞延所得稅資產的餘額。

A公司的處理。

借方：應付賬款---B 公司 234

固定資產的處置。

累計折舊 30

營業外費用---固定資產處置損失5

銷售成本 70

貸方：主營業務收入 80

應納稅額 – 應付增值稅（產出）。

固定資產 120

有貨 70 件

銀行存款。 營業外收入---債務重組收益。

B公司 ： 借款 ： 固定資產。

壞賬準備金。 庫存 80 件商品

應納稅額 – 應付增值稅（進項）。

非經營性費用---債務重組損失。

貸方：應收賬款---A公司234

銀行存款。

（1）固定資產餘額是指固定資產的原始價值，賬面淨值是指扣除折舊後的價值。 35-28=7，指應計折舊，當折舊提高時，借：費用科目，貸方累計折舊，所以選擇B

2）利潤分配——未分配利潤，這個賬戶在企業盈利時在貸方，A明顯錯了，在分配利潤時，借入利潤分配——未分配利潤，貸記其他賬戶，但不能在年底借方。B也錯了。 C說得對，因為這些年來未彌補的損失確實在主體目的的借方，當企業盈利時，餘額在貸方。

關於d項，由於該賬戶是每年的累計數量，因此當年發生的損失是借方，但與上一年度的累計可能不是一邊的。

3）選擇A，獲利後，可以借用：原材料等貸款處置財產損失和溢位，也可以是處理方案A。 BCD是一種處理損失的方法。

1 這道題的檢驗點是借貸累計折舊的方向; “累計折舊”賬戶是資產類別的備抵賬戶，雖然是資產，但借入與資產方向相反，折舊記入貸方，借方表示減少餘額記入貸方。

分錄為借方、管理費用、製造費用和銷售費用（具體科目按固定資產用途和部門劃分）7

貸方累計折舊 7

固定資產淨值 = 固定資產原值 - 累計折舊 由此我們得到 28 = 35 — 7 答案是 b

2 利潤分配 – 未分配利潤 顧名思義，它是未分配的利潤。

乙個帳戶，用於指示您的業務結果是虧損還是賺錢。

那麼這個利潤從何而來呢？ 當然=收入-成本-費用。

您每月的結轉收入和成本將結轉到當年的利潤中。

示例：當您從信貸中獲得收入時：從銀行借 50 美元

信貸 主營業務收入 50

因此，結轉收入從借方**借方扣除，主營業務收入為50

貸方利潤分配（注意方向）50

獲取成本時，從借方借款 本金業務成本 30

貸方庫存貨物 30

結轉借方利潤分配時 30

貸方：主營業務成本 30

利潤分配 - 未分配利潤 = 當年利潤的貸方（收入）——當年利潤的借方（成本 + 費用）

因為收入是50>成本是30，所以可以斷定賺了20元，餘額還在當年利潤的貸方。

結轉利潤分錄是當年20的借方利潤

貸方利潤分配 – 未分配利潤 20

可以看出，信貸端利潤分配的平衡表明企業已經賺錢了。

相反，未分配利潤的餘額在公司虧損表中扣除。

因為未分配的利潤"賬戶：對年末累計未分配利潤或累計未彌補虧損進行核算。

所以自己填寫答案。

因為增值稅是折扣稅，所以反映在**921*100=92100中，單獨計算，而消費稅是價格稅，單獨計算和徵收，包含在營業稅和附加賬戶中。

借款：銷售稅和附加費 - 消費稅 9210

貸方：應付稅款---消費稅 9210

增值稅單獨計算，其餘部分從營業稅和附加費中扣除，然後直接支付：

借款：營業稅和附加 - 消費稅。

抵免：應繳稅款---消費稅。

問題1：投資收益按實際利率計算）。

攤銷成本 = 問題 2：

減值準備要計算，此時攤餘成本為900，利率也要以原實際利率為基準，兩題均未給出原實際利率，只繼續將你的市場利率當成原實際利率，投資收益為： 900 * 4% = 36

攤銷成本為：900-36 + 50 = 914

無追索權的賬單折扣條目：借記：銀行存款。

借方：財務費 - 手續費。

信用：應收票據 - 商業承兌匯票。

這裡所指的貼現利息為3%，估計為票面值*3%=300（正常票據貼現費=面值*貼現率*票據剩餘到期日）。

到期日為120？ 標題有問題。

我檢查了一下，除了以下情況外，它應該單獨考慮。

1）房地產開發企業是外部的。

2）企業擁有足夠的房屋和建築物，但所支付的價款不能在土地和房屋之間合理分配的，全部視為固定資產，並按照固定資產統一確認和計量。

根據您的說法，土地和地上建築物應分開核算，購置的土地按使用年限（50年）攤銷“無形資產”，地上建築物按其使用年限（20年）折舊。

工廠在建設期間占用的土地攤銷金額（你說的100萬部分）計入“在建”，剩餘部分（剩餘400萬）計入本期“管理費用”。 廠房建成後，如用於生產，地上建築折舊及占用土地攤銷後計入“製造費用”，再轉入成本; 如果是辦公用，則計入“管理費”，地上房屋達到使用年限後停止折舊，土地使用權因未達到使用年限而繼續攤銷。

總之，根據2006年2月15日新的商業企業會計準則，地上建築物和土地分開會計。

土地使用權和建築物應分開處理，不能計入固定資產價值。

1.進展。

借方：預付款。

信用：銀行存款。

2.已收到物料。

借用：原材料-包裝。

稅收 - 在。 信用：預付賬戶。

銀行存款（基本上是稅收）。

3.**原材料。

借款：營業收入。

信用：銷售成本。

稅收 - 產出。

4.結轉成本。

借款：運營成本。

信用：原材料 - 包裝。

借記：銀行存款。

貸方：營業收入。

反正樓上寫的實在是沒看懂。

1.進展。

借方：預付賬戶 xx 公司。

信用：銀行存款（或現金）。

2.已收到物料。

借用：原材料。

信用：預付賬戶xx公司。

3** 原材料。

借方：應收賬款---xx公司（或銀行存款，或現金）貸方：其他營業收入。

確認收益後，還需要將原材料結轉出倉庫。

借款：其他業務的支出。

信用：原材料。

**的原材料屬於主營產品的，其他營業收入應改為主營業務收入，其他營業費用應改為主營業務費用。

1.借方：預付款。

信用：銀行存款。

2.借用：原材料。

信用：預付賬戶。

3.借方：應收賬款（銀行存款）。

信用：原材料。