在籌款過程中，稅務籌畫應注意什麼？

1、籌款過程中的稅務籌畫。

不同融資方案的稅負存在差異，為納稅人在融資決策中作出稅務籌畫提供了空間。

1.確定債務比例。

使用債務融資，納稅人不僅可以獲得利潤收入的金額，而且可以在所得稅前扣除債務的利息，相比不能作為費用，只能從稅後利潤中分配的股息支付相比，債務融資可以少繳納所得稅，獲得節稅收入。

因此，當息稅前投資回報率大於債務成本率時，提高負債率可以獲得以上兩類收入中的更多收益，提高權益資本收益水平。 但是，責任比例之間需要有乙個平衡，如果比例過高，就會造成不必要的稅務風險。

2.融資租賃的利用。

通過融資租賃，納稅人不僅可以快速獲得所需資產並保持借貸能力，更重要的是可以對租賃的固定資產進行折舊，並將折舊作為成本費用，從而減少所得稅的稅基，減少所得稅，並且支付的租金利息也可以在所得稅前扣除， 進一步減少稅基。因此，融資租賃的節稅效益非常明顯。

3.融資利息的處理。

根據稅法規定，企業融資的利息支出：

（一）在籌建期內發生的，計入開辦費，自企業投產之日起分期攤銷，不少於五年;

（二）生產經營期間發生的，計入財務費用的，與固定資產或者無形資產的購置、建設有關的;

（三）購置、建造資產的價值，應計入已購置、建造資產交付使用或者已交付使用但尚未完工、決算處理完畢前的購建資產價值。

當期收益可通過計入財務費用一次性全部抵銷，開工、固定資產或無形資產的價值應分期攤銷，逐步抵銷後續期間的收益。 不同的是，融資利息計入財務費用後可以盡快扣除，降低了風險，獲得了資金的時間價值，並且相對節稅。 因此，要使融資利息支出包含在財務費用中的份額最大化，才能獲得相對節稅的收益。

為此，應盡可能縮短資產的準備期和購置建設期。

企業稅務籌畫需要注意哪些問題？ ，歡迎關注、點讚，下一篇精彩內容推薦，商務辦理，請私訊或** 1.概念問題 1.未能正確認識稅務籌畫的意義 在了解到企業稅務籌畫可以幫助企業節稅後，一些人混淆了逃稅和逃稅，認為稅務籌畫的本質是一樣的。畢竟，目標是為企業減稅。

一些企業通過一些違法操作，如一些假憑證、假賬等，達到了減輕企業稅負的目的。 雖然這些行動也有助於減輕企業的稅收負擔，但它們不是稅收籌畫。 稅收籌畫是通過對企業進行一些調整，幫助企業合法合理地享受一些稅收優惠，從而達到節稅的效果 2.忽略稅務籌畫的成本 雖然企業稅務籌畫的目的是減輕稅收負擔，給企業帶來經濟效益，但並不意味著企業根本不需要支付一些成本和費用，企業在進行稅務籌畫時必須支付相關的成本和費用， 而支付一定費用的稅務籌畫方案，可以提高稅務籌畫的效果II.客觀問題 1.無論長期目標如何，只關注眼前的目標 在為企業進行稅務籌畫時，我們可以考慮長期結果。

對於當前的納稅期，我們不應該太擔心，只考慮眼前的利益，而不考慮長期的利益，這與稅收籌畫的長期目標效果不符。 從長遠來看，企業未來的收穫會更加豐厚 2.只是為了節稅 雖然企業稅務籌畫的重要作用是幫助企業節稅，但稅務籌畫的作用並不侷限於幫助企業節稅。對企業內部管理和記賬方式進行一些調整，可以達到節稅的效果。

企業在進行稅務籌畫時也可以關注公司的各個方面。 綜合考慮稅務籌畫對公司各個環節的影響，幫助企業取得更好的稅務籌畫效果。

1.提前準備。 為了進行稅務籌畫，經營者在經濟發展業務流程產生之前，必須準確掌握業務流程的整個流程和階段。 我國現行標準涉及哪些稅種？

有哪些稅收優惠？ 所涉及的稅法法規的立法空間有多大？ 掌握情況後，經營者將能夠利用稅收政策超過避稅目標，也可以利用稅法室空間超過避稅目標。

2.具體分析具體問題，不能照搬別人的套路。 稅收籌畫沒有固定的套路或模式，手段和形式也多種多樣，因此對於不同的問題，應因地制宜，具體問題應根據具體情況進行分析。

3.合理化原則。 第乙個計畫應符合個人行為特徵和客觀事實; 二是不應有異常情況，應為正常情況;

在實踐中，稅收籌畫可以用於企業業務的各個方面，有必要對其進行徹底的考慮。 實現節稅的合理合法手段是企業發展中應考慮的重要問題。

國內經濟復甦，企業生產發展明顯回公升，當然沉重的稅負也隨之而來，全國幾乎所有的服務型企業都存在稅收問題。

1 .人工成本佔比高，收入扣除券和本票不足，稅前扣除少，利潤虛高。

2 .企業所得稅壓力更大。

3 .員工和股東的個人所得稅負擔相對較高。

4.增值稅仍然居高不下。

那麼你如何解決它呢？

享受稅收優惠園區政策。

1 .退稅政策（先徵稅後退稅）。

在園區內設立新公司或子公司，註冊後只需以名義開展業務，無需實際結算，即可享受當地財政局的支援。 增值稅和所得稅退還到當地留存部分的70%-90%。 例如，如果您繳納了 100 萬稅款，您將獲得大約 300,000 美元的退稅獎勵到公司的賬戶中。

2 .經批准的獨資企業收款。

解決企業缺票、高所得稅、股息稅等問題。 核定徵收政策：核定行業個體工商戶所得稅的利潤率為10，再按五級累進制計算的稅率，對增值稅1、加徵減半的稅率適用。

它可以合理、合規地開具成本發票，也可以降低稅負，在綜合稅負範圍內。 納稅後，資金可以自由處置，也可以開具專用發票。

案例分析：深圳某營銷策劃公司，原公司年銷售額1000萬元，成本400萬元，應繳納的稅款如下。

增值稅：1000*6 = 600,000。

企業所得稅：（1000-400）25=150萬。

附加費：60*12 = 10,000。

股息稅：（20 = 10,000。

稅收總額：294萬。

不過，公司辦理了稅前優惠園區內的兩家個體戶企業承接本項業務，最終在園區核定和收款後解決了缺票問題，只繳納了一萬元稅，節省了80%的稅負。

概括： 對於利潤高、缺乏成本和投入的行業、高收入的自由職業者或公司股東或高薪員工來說，獨資企業也是減稅的最佳選擇。 其次，對於大型企業來說，與獨資企業結合使用更為有利。

避稅籌畫。

是指納稅人利用非違法手段（即表面上符合稅法規定，實質上與立法精神相悖的手段）利用稅法中的漏洞和空白，謀取稅收利益。 稅收籌畫既不違法也不合法，與不守法的納稅人逃稅有本質區別。 國家只能通過採取反避稅措施（即不斷完善稅法、補缺口、堵塞漏洞）來控制它。

節稅規劃。 是指納稅人在不違反立法精神的前提下，充分利用稅法固有的稅收起徵點、減免稅等一系列優惠政策，通過巧妙的籌資安排，達到少繳稅款甚至不繳稅的目的的行為， 投資和商業活動。

轉移計畫。 是指納稅人為達到減輕稅負的目的，通過**調整將稅負轉嫁給他人的經濟行為。

實現零涉稅風險。

是指納稅人賬目清明，納稅申報正確，納稅及時足額，在稅方不會受到處罰，即稅區沒有風險，或者風險很小，可以忽略不計的狀態。 這種狀態的實現，雖然不能使納稅人直接獲得稅收優惠，但可以間接獲得一定的經濟利益，而且這種狀態的實現更有利於企業的長遠發展和規模擴張。

稅收籌畫，又稱合理避稅，從根本上講是合法的，從稅法政策出發，再以降低成本為目的，著力降低稅點。

一般來說，稅收籌畫的目的應該是支付比應該支付的更多，而不是逃稅。

法律分析：稅收籌畫的基本方法有分散收益法、轉移收入法、成本分攤法或增加法。

1、個體工商戶、獨資企業、合夥企業的營業所得，按扣除成本、費用和虧損後各納稅年度總收入餘額計算繳納，不繳納企業所得稅。

2、增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。 兩類納稅人都需要繳納增值稅的要求和徵收和管理的要求。 進項扣除制度適用於一般納稅人，而小規模納稅人則要求按照簡易稅種計算方法計算繳納增值稅，不實行進項扣除制度。

3.採用比例敏感稅率籌畫方法，使納稅人能夠適用較低的稅率。

4.針對特定行業、特定地區、特定行為和特殊時期的稅收優惠。

5、無形資產攤銷、攤銷費用攤銷、固定資產折舊、存貨計價法、間接費用分攤。

法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》

第二條 企業分為居民企業和非居民企業。 本法所稱居民企業，是指依法在中國境內設立的企業，或者依照外國（地區）法律設立的企業，但在中國境內有實際管理機構的企業。 本法所稱非居民企業，是指依照外國（地區）法律設立，實際經營不在中國境內，但在中國境內設立機構或者場所的企業，或者未在中國境內設立機構或者場所的企業。 但在中國有收入。

第三條 居民企業應當對境內外所得繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內設立機構或者場所的，應當就該機構或者所在地在中國境內取得的收入，以及與該非居民企業設立的機構或者場所有實際聯絡的收入繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內未在蘆衝設立機構或者場所，或者已經設立機構或者場所，但所得與其設立的機構或者所在地沒有實際聯絡的，應當就其在中國境內所得繳納企業所得稅。