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匿名使用者2024-01-26擬抵扣進項稅額是一般納稅人在輔導期內在“應納稅額”賬戶下加入的“應抵扣進項稅額”明細賬目，用於計算輔導期內一般納稅人在核證專用發票的抵扣副本時所標示或計算的進項稅額， 海關進口增值稅專用繳費憑證和未經交叉核對的運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅抵扣憑證）。納稅人在輔導期內取得增值稅抵扣憑證後，應當將“應納稅額-待抵扣進項稅額”明細賬戶扣款，並記入相關賬戶。 交叉審核正確後，借記“應納稅金-應付增值稅（進項稅額）”賬戶，貸記“應納稅金-待抵扣進項稅額”賬戶。
對於經核對不可抵扣的進項稅額，“應納稅額-待抵扣進項稅額”以紅色記入，相關賬戶以紅色記入。
如果您在諮詢期間不是一般納稅人，只需按照您的條目進行操作即可。
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匿名使用者2024-01-25當月未認證的發票的會計分錄為：
借款：原材料庫存貨物。
應納稅額 – 應繳納的增值稅---要抵扣的進項增值稅。
貸方：應付賬款。
隨後幾個月為發票核證的會計分錄為：
借方：應納稅額-應交增值稅-進項稅額。
貸方：應納稅額 - 要扣除的進項稅額。
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匿名使用者2024-01-24借款：原料1000
應納稅額 - 應交增值稅（抵扣進項稅額） 170 貸方：銀行存款 1170
超過專用發票核證期未扣除的進項增值稅，直接計入原材料成本。
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匿名使用者2024-01-231.如果不抵扣，可以暫時不入賬，再做抵扣後應繳稅款的進項稅額，但需要注意的是，必須在發票開具之日起180天內進行核證，抵扣（會計）必須在核證當月申請。
2.也可以先記入賬目，以便其他應付賬款抵扣稅款。
借用：物料採購（或原材料）。
其他應付款 – 預繳稅款。
信用：應付賬款（或銀行存款等）。
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匿名使用者2024-01-22施德：是的。 本月未抵扣進項稅無需記專戶，只要記得在發票認證期內到稅務局進行認證或線上認證即可。
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匿名使用者2024-01-21首先，不免賠是什麼意思？？
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匿名使用者2024-01-201.進項稅額轉出。
年底**1、年末：看12月份的增值稅是該交還是留。
2.應付：將未繳納的增值稅轉出。
，然後是銷項稅。
進項稅額、轉出未繳增值稅、轉出進項稅額。
以此類推，結果是扁平化的，除了應付的增值稅 - 未支付的增值稅有貸方餘額，該餘額在第二年支付。
3、留底：轉出銷項稅額、轉出未繳增值稅、轉出進項稅額等轉入進項稅額，應交增值稅——應納稅額。
進項稅額有借方餘額，即最低金額，即第二年年初未扣除的金額。
2. 進項稅額結轉會計分錄。
借方：應付稅款。
應付增值稅（未繳納的增值稅轉出）。
貸方：應繳納稅款 - 應繳納增值稅（進項稅額<>
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匿名使用者2024-01-19具體如下： 1. 進項收據：借方：應納稅額-應交增值稅（進項稅額） 2.開具的增值稅發票：抵免：應納稅額-應交增值稅（銷項稅。
產出 - 進項 = 當月的應納稅額（產出和進項在“應交稅款 - 應付增值稅”科目中，餘額可以是正數或負數。 月末餘額轉入：應納稅額-未繳納增值稅，月末應納稅-應交增值稅賬戶餘額應為0）。
3. 如果在月末，“應納稅 - 應付增值稅”賬戶的餘額為正數（餘額在貸方），則：借方：應納稅 - 應付增值稅 ** 未付增值稅。
抵免：應納稅 - 未繳納增值稅。
4、月末“應納稅-應交增值稅”賬戶餘額為負數，如果月末“應納稅-未繳增值稅”餘額在借方，則作相反的填入，表示餘額留到下個月; 如果月末“應納稅-未繳增值稅”餘額在貸方，則餘額為當月應繳納的金額;
5、繳納稅款後：借方：應繳稅款-未繳增值稅-已繳增值稅抵扣：銀行存款。
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匿名使用者2024-01-18企業上月進項稅額產生的留存稅額大於當月可以繼續扣除的銷項稅額，當業務發生時，應計入應納稅賬戶的會計核算，如何進行相關會計分錄？
當月的會計分錄，用於扣除上個月的稅收抵免1.結轉進項稅額和銷項稅額。
借方：應納稅額-應交增值稅（轉移未繳增值稅）貸款：應納稅額-應付增值稅額（進項稅額）。
借方：應納稅額 – 應付增值稅（銷項稅）。
抵免：應納稅額-應付增值稅（轉出未繳增值稅） 2、結轉應付增值稅。
借方：應納稅額 - 應付增值稅（轉移未付增值稅） 貸方：應納稅額 - 應付增值稅 - 未付增值稅。
3. 實際付款。
借方：應納稅 - 應付增值稅 - 未繳增值稅清關。
信用：銀行存款。
增值稅的應計和支付的會計分錄1.累積時。
借方：應納稅額 - 應付增值稅（未繳納的增值稅轉移） 抵免額：應納稅額 - 未付增值稅。
2.下個月支付時。
借方：應付稅款 - 未繳納增值稅。
信用：銀行存款。
應繳納的稅款是多少？ 應納稅額是指企業依國家規定依國家規定繳納的各項稅費，企業依法繳納的各項稅費對其營業所得，按照權責發生制原則予以確認和計制; 並應在付款前暫時留在企業中形成負債。應納稅額包括增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、車船稅、城市維護建設稅、教育附加等，由企業依法繳納。
應納稅額歸負債賬戶，貸方登記應繳納的各項稅費，借方登記已繳納的各項稅費，期末貸方餘額反映尚未繳納的稅費; 在期末，如果借方餘額反映了已多繳或未扣除的稅款。
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匿名使用者2024-01-17發票可以按月扣除。
納稅人收到增值稅專用發票後，可自發票開具之日起360日內抵扣進項稅額。 留存貸項沒有期限限制，只要企業繼續經營，可以在以下期間抵扣，企業清算登出的，未抵扣的留存貸項應作為進項稅額轉出。
作為一般納稅人，如果你在乙個月內購買了更多的商品，你就會有更多的進項稅和更多的庫存商品。 如果當前採購量大於產量，則有留存的稅收抵免，並且會有相應數量的庫存貨物。 本月收入已保留，賬目無需作為超額增值稅處理。
不處理進項增值稅。
法律依據。 《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十一條 小規模納稅人應當按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易方法，不得扣除進項稅額。 應納稅額計算公式：
應納稅額=銷售徵稅率。
小規模納稅人的標準由財政、稅務主管部門規定。
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匿名使用者2024-01-161、進項稅額在年末轉出
1、年終：看12月是應繳納還是留存增值稅。
2、應繳：未繳增值稅轉出後，銷項稅額、進項稅額、未繳增值稅、進項稅相互轉，結果攤平，除應繳增值稅外——未繳增值稅有貸方餘額，第二年繳納。
3、留底：轉出銷項稅、轉出未繳增值稅、轉出進項稅等轉入進項稅，應交增值稅-應交稅-進項稅有借方餘額，即留額，即第二年年初未抵扣的金額。
2. 結轉進項稅會計分錄：
借方：應納稅額 - 應付增值稅（轉移未付增值稅） 貸方：應納稅額 - 應付增值稅額（進項稅額）。
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匿名使用者2024-01-15在年終時，應繳納增值稅項下所有明細賬戶的餘額應轉入未繳增值稅的明細賬戶，期末的稅收抵免也是如此。
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匿名使用者2024-01-14不處理，明年繼續扣款。
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匿名使用者2024-01-13對於留存稅收抵免相關問題，財務人員比較關注。 那麼如果上個月有最低進項稅額，這個月應該如何進行會計處理呢？ 讓我們跟著深空網一起來了解一下吧！
1.留存抵扣不會對會計分錄產生影響，但當應繳稅款在月末結轉時，會出現兩個結果。 首先，您需要計算是否需要納稅。 其次，核對子分類賬上的銷項稅、進項稅額和留存抵扣額; 最後，採用上述公式繳納當期增值稅=當月銷項稅額-當月進項稅額-上期留存進項稅額，最後給出兩個結果：
1.使用公式計算後，如果答案是否定的，則無需納稅。 它可以用作下個月的留存稅收抵免。
2.插入公式後，如果答案是肯定的，則需要納稅。 在月末，需要處理轉讓應付增值稅的會計分錄
借方：應交稅款 - 應付增值稅。
抵免：應納稅 - 未繳納增值稅。
2、留存稅一般寬鬆審慎稅公式：一般納稅人應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。
4、留存稅額累計，可無時限扣除後幾個月的銷項稅額。
5、進項稅額已核證，未發生銷項稅的，可動用銷項稅——上月進項稅額總額（結轉至下月）。
6、月末，當月未繳納增值稅金額由“應交稅款-應交增值稅”轉入“未繳增值稅”明細賬戶。
應納稅額 – 應付增值稅（轉出未付增值稅）。
是借方賬戶，而貸方賬戶是。
應納稅 – 未繳納增值稅。
因此，應付稅款 - 應付增值稅 - 未支付的已轉移增值稅存在借方餘額。